決算短信：i‐plug（4177）

2025年３月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕（連結）

基本情報

• 企業概要
  • 企業名: 株式会社i-plug
  • 主要事業分野: HRプラットフォーム事業（新卒向けダイレクトリクルーティング「OfferBox」等）
  • 代表者名: 代表取締役CEO 中野 智哉
  • 連絡先: 取締役CFO 阪田 貴郁（TEL: 06-6306-6125）
  • 上場取引所: 東（東京証券取引所）
  • 企業URL: https://i-plug.co.jp/
• 報告概要
  • 提出日: 2025年2月14日
  • 対象会計期間: 2024年4月1日～2024年12月31日（2025年3月期 第3四半期・連結）
  • 補足資料: 作成有（TDnetおよび同社Webに掲載）
  • 決算説明会: 開催無
• セグメント
  • 会計上は単一セグメント（HRプラットフォーム事業）
  • サービス別内訳（参考）
  • OfferBox（早期定額型）
  • OfferBox（成功報酬型）
  • eF-1G（適性検査）
  • その他（新規事業・顧客紹介等）
• 発行済株式
  • 期末発行済株式数: 3,961,684株（自己株式857株を含む）
  • 期中平均株式数: 3,956,475株
  • 自己株式数: 857株
• 今後の予定
  • その他: PaceBox事業終了に伴う子会社（株式会社pacebox）を吸収合併し連結範囲から除外

財務指標

• 財務諸表の要点（連結）
  • 貸借対照表（期末残高）
  • 総資産: 4,602百万円（前期末比 +1,403百万円）
  • 現金及び預金: 3,232百万円（+1,068百万円、受注増の影響）
  • 無形固定資産: 643百万円（+136百万円、OfferBox機能強化等）
  • 総負債: 3,393百万円（+975百万円）
  • 契約負債: 2,289百万円（+1,188百万円、早期定額型の収益認識要因）
  • 有利子負債（長短合計）: 529百万円
  • 純資産: 1,210百万円（+427百万円、四半期純利益の計上）
  • 損益計算書（累計）
  • 売上高: 3,608百万円（前年同期比 +13.1%）
  • 売上原価: 338百万円
  • 売上総利益: 3,270百万円（粗利率 約90.6%）
  • 販売費及び一般管理費: 2,803百万円（PaceBox終了により減少）
  • 営業利益: 468百万円（前年同期 -212百万円）
  • 経常利益: 468百万円
  • 親会社株主に帰属する四半期純利益: 412百万円
  • 1株当たり四半期純利益（EPS）: 104.03円（潜在株式調整後 103.91円）
  • キャッシュ・フロー
  • 四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない（注記で減価償却費のみ開示）
  • 減価償却費（のれん除く）: 109百万円、のれん償却: 10百万円
• 収益性（累計）
  • 営業利益率: 約13.0%（前年同期 -6.6%から改善）
  • 経常利益率: 約13.0%
  • 当期純利益率: 約11.4%
• 財務安全性（期末、概算）
  • 自己資本比率: 26.3%
  • 流動比率: 約119%（流動資産3,795／流動負債3,189）
  • 現金比率: 約101%（現金等3,232／流動負債3,189）
  • 負債比率（総負債／自己資本）: 約281%
  • 有利子負債／自己資本: 約44%
• 効率性（参考）
  • 売上高営業利益率の推移: 前年同期 -6.6% → 当期 13.0%
  • 総資産回転率: –（期中平均総資産未開示のため）
• セグメント別（サービス別）売上構成（累計）
  • OfferBox（早期定額型）: 2,701百万円（+21.2%）構成比 約74.9%
  • OfferBox（成功報酬型）: 570百万円（-15.5%）構成比 約15.8%
  • eF-1G（適性検査）: 187百万円（+4.5%）構成比 約5.2%
  • その他: 150百万円（+40.0%）構成比 約4.2%
• 財務の解説（背景）
  • 新卒採用意欲は高水準（大卒求人倍率1.75倍）。企業登録累計は1.9万社（+17.2%）と増加する一方、学生登録累計は21.1万人（-13.1%）。
  • 早期定額型が受注好調で売上成長を牽引。成功報酬型は内定決定が伸び悩む一方、紹介サービス「OfferBoxPLUS」は増加。
  • PaceBox（転職サービス）終了により販管費が減少。契約負債は早期定額型の収益認識により増加。
  • 期中は季節性の影響で売上・利益が下期偏重。

配当

• 配当実績と予想
  • 2025年3月期 中間（第2四半期末）: 0.00円
  • 2025年3月期 期末予想: 0.00円
  • 年間配当予想: 0.00円
• 特別配当の有無: 無

セグメント別情報

• セグメント別状況（サービス別）
  • 早期定額型が主力で高成長。成功報酬型は前年並みの入社合意枠超過内定はあったが、全体としては苦戦。eF-1Gは前年並み。その他は新規事業・紹介収益が着実に増加。
• セグメント戦略・見通し
  • 早期定額型: 早期利用ニーズの取り込み継続。
  • 成功報酬型: OfferBoxPLUS（紹介）を通じた内定決定を伸ばす取り組みを継続。
  • eF-1G: 新卒採用での受検件数は堅調推移。
  • その他: 新規事業・紹介等の拡大。

競合状況や市場動向

• 市場動向
  • 大卒求人倍率: 1.75倍（前年1.71倍）
  • 2025年卒内定率（12/1時点）: 96.6%（前年比+1.5pt）
  • 同社KPI: 企業登録数累計＋17.2%、学生登録数累計 -13.1%、OfferBox内定決定人数 7,139人（-1.1%）

今後の見通し

• 業績予想（通期・変更なし）
  • 売上高: 5,640百万円（+22.5%）
  • 営業利益: 550百万円（+294.3%）
  • 経常利益: 548百万円（+298.0%）
  • 親会社株主に帰属する当期純利益: 406百万円
  • 1株当たり当期純利益: 102.83円
• リスク要因（本短信に基づく事項）
  • 新卒採用需要・就活スケジュールの変動による受注・収益認識の季節性
  • 成功報酬型の内定決定動向
  • 学生登録数の推移
  • 契約負債の増減に伴う期間損益のブレ
  • 金利動向による支払利息の変動（影響は限定的な規模）

重要な注記

• 会計方針
  • 会計基準等の改正による変更: 無
  • その他の会計方針の変更・見積り変更・修正再表示: 無
  • 四半期特有の税金計算（見積実効税率方式）を適用。場合により法定実効税率を使用。
• 連結範囲
  • 株式会社paceboxを吸収合併し、連結から除外。
• キャッシュ・フロー計算書
  • 第3四半期連結累計期間については作成無し（注記で減価償却費等を開示）。
• その他
  • 継続企業の前提に関する注記: 該当事項なし
  • 株主資本の金額の著しい変動: 該当事項なし

（注）本サマリーは提供資料に基づき作成。不明な項目は「–」としています。投資判断を目的とする助言ではありません。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

企業情報

このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.0)」によって自動生成されました。

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