決算説明：TWOSTONE&Sons（7352）

2025年８月期 第３四半期決算説明資料（スマホ向けサマリ版）

決算説明（要約） — 提供資料に基づく整理

以下は、提供された「2025年8月期 第3四半期 決算説明資料」から抽出・整理した要点です。情報に不明な点は「–」で表示しています。

基本情報

• 企業概要
  • 企業名: TWOSTONE & Sons（資料ヘッダ表記）
  • 主要事業分野: エンジニアマッチングを核とした人材関連サービス、次世代型事業開発（enableX関連）等
• 説明会情報
• 説明者
  • 発言概要（資料を通じての主なメッセージ）
  • 主力のエンジニアマッチング事業が24四半期連続で売上高最高値を更新。
  • 中長期の事業拡大に備え、組織体制強化と正社員エンジニア／コンサル人材の積極採用を実行。
  • 第3四半期は上期利益を原資に採用投資等の戦略投資を強化。
  • 3社のM&AによりenableX社のコアコンピテンシーを強化し、次世代型事業開発ファームとしてサービス力向上を狙う。
• 報告期間
  • 対象会計期間: 2025年8月期 第3四半期（2025年8月期 Q3）
• セグメント
  • エンジニアマッチング（主力事業）: フリーランスと正社員エンジニアを組み合わせたチーム型提案等によるマッチングサービス
  • コンサル／幹部人材採用: コンサル人材・幹部人材の提供（資料中の採用・提案強化の対象）
  • enableX（次世代型事業開発ファーム）: M&Aで強化した事業開発機能・先端テクノロジー等によるサービス提供
  • （各セグメントの数値開示は資料に明確記載なし）

業績サマリー

• 主要指標（第3四半期／個別または連結の区別は資料で明記なし）
  • 売上高（第3四半期）: 4,493 百万円（前年比 +25.1% / 増加額 902 百万円）
  • 売上総利益（第3四半期）: 1,320 百万円（前年比 +30.9%）
  • 営業利益（第3四半期）: 81 百万円（前年比 +0.3%）
  • 純利益（第3四半期）: 32 百万円（前年比 △12.2%）
• 進捗状況（通期予算に対する第3四半期時点の進捗）
  • 通期売上高目標: 13,402 百万円 → 達成率 72.1%
  • 通期売上総利益目標: 4,105 百万円 → 達成率 72.0%
  • 通期営業利益目標: 889 百万円 → 達成率 87.3%
  • 通期純利益目標: 572 百万円 → 達成率 98.8%
• セグメント別状況
  • セグメント別売上高等の詳細数値は資料に明記なし。ただし「エンジニアマッチング」が売上成長の主要因で、24四半期連続で最高値更新と記載。

業績の背景分析

• 業績概要 / ハイライト
  • 売上高は前年同期比で大幅増（+25.1%）。主力事業の堅調さが寄与。
  • 売上総利益は前年比でさらに高い伸び（+30.9%）。
  • 営業利益は前年並みで着地（81百万円）。積極投資により販管費が前年より増加。
  • 純利益は前年同期比で減少（△12.2%）。
• 増減要因（資料記載に基づく）
  • 増加要因
  • 主力のエンジニアマッチング事業の売上増（24四半期連続の最高値更新）。
  • 第3四半期における正社員エンジニアおよびコンサル人材の採用強化により将来の提案力・案件獲得力を強化。
  • 3社のM&AによりenableXのコアコンピテンシーが強化され、サービス提供力向上を目指す（大手企業開拓を狙う）。
  • 減少要因 / 費用増
  • 積極的な戦略投資の結果、販管費が前年同期比で311百万円増加（採用関連コスト等）。
  • 採用コストは一時的に計上されるが、資料では来期以降の収益貢献を見込む旨を記載。
• 競争環境
  • 資料内での市場シェア数値や競合比較は記載なし。enableXの強化により「次世代型事業開発ファーム」としてのポジショニング強化を目標としているが、競合との比較データは未提示。
• リスク要因（資料中の具体的記載はなし）

戦略と施策

• 現在の戦略（資料からの要点）
  • 中長期の事業拡大を見据え、組織体制強化と正社員エンジニア／コンサル人材の積極採用を実施。
  • フリーランスエンジニアと正社員を組み合わせたチーム型参画で、クライアントへの提案力を強化し大手企業の開拓を狙う。
  • enableXに対するM&Aによりコアコンピテンシーを拡充し、次世代型事業開発ファームとしてのサービス提供力を高める。
• 進行中の施策 / 進捗
  • 第3四半期の採用実績（資料内記載）
  • 正社員エンジニア: 第3四半期で42名を採用（資料文言に基づく）
  • コンサル: 第3四半期で7名を採用（資料文言に基づく）
  • 3社のM&A実行によりenableXの機能強化を実施済み（資料で目的・戦略的意義を提示）。
  • 第3四半期までの利益を原資に、引き続き第4四半期でもエンジニア採用投資を強化する方針。
• セグメント別施策
  • エンジニアマッチング: 正社員エンジニア採用強化、フリーランスと組んだチーム提案で単価向上・大手案件獲得を目標。
  • enableX（事業開発）: M&Aを通じて事業開発機能・先端技術・グローバル能力を強化し、大手企業開拓を推進。
  • その他セグメント: 明確な個別施策の記載なし。

将来予測と見通し

• 中長期計画
  • 中長期の事業拡大に向けた組織強化と人材投資、M&Aによる事業機能強化を進めている点を中期戦略の中心として提示。通期予算に対する第3四半期時点の進捗率は上記の通り（売上72.1%等）。
  • 採用投資は来期以降の収益貢献を見込む旨を記載。

製品やサービス

• 主要製品／サービス
  • エンジニアマッチングサービス（主力）: 正社員エンジニアとフリーランスの組合せによるチーム型参画提案、クライアント向けの提案強化。
  • コンサル・幹部人材提供: コンサル人材・幹部人材の採用・提供を拡充。
  • enableXによる次世代型事業開発サービス: 事業開発機能・先端テクノロジー・グローバル対応等の提供を強化。
• 提供エリア／顧客層: 大手企業の開拓を狙う旨の記載あり。具体的地域・顧客リスト等の記載はなし。
• 協業・提携: 3社のM&AによりenableXのコアコンピテンシーを強化（M&A先企業名の一部は資料の図示ありが、ここでは明細記載なし／–）。

重要な注記

• その他（今後の予定等）
  • 第4四半期も第3四半期までの利益を原資に、エンジニア採用投資の強化を推進する旨を表明。
  • enableX関連のM&Aによるサービス提供力強化を継続。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算説明 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

企業情報

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