決算短信：マネジメントソリューションズ（7033）

2025年12月期 第2四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕（連結）

2025年12月期 第2四半期（中間期）決算短信（連結）要約

（出所：株式会社マネジメントソリューションズ 2025年8月14日公表資料を基に作成）

基本情報

• 企業名：株式会社マネジメントソリューションズ（証券コード 7033）
• 主要事業分野：コンサルティング事業（プロジェクトマネジメント（PMO）を中核）
• 代表者名：代表取締役社長 金子 啓
• URL：https://www.msols.com

報告概要

• 提出日：2025年8月14日
• 対象会計期間（中間期）：2025年1月1日～2025年6月30日
• 決算説明会：有（機関投資家・アナリスト向け）
• 備考：決算期を2024年に10月末→12月末に変更しており、比較期間が異なるため一部の前年同期比は記載省略。

セグメント

• セグメント構成：単一セグメント（コンサルティング事業）。重要性が乏しいためセグメント別開示は省略。

発行済株式等

• 期末発行済株式数（自己株式を含む）：16,849,900株（2025年12月期中間期）
• 期末自己株式数：527,202株（2025年12月期中間期）
• 中間期平均株式数：16,306,938株（当中間期）
• 時価総額：–（資料中の記載なし）

今後の予定（資料に明示のもの）

• 半期報告書提出予定日：2025年8月14日（実施済）
• 決算説明会：実施（機関投資家・アナリスト向け）

財務指標（要点）

単位：百万円（特記ない場合は会社記載の千円を百万円換算）

損益（連結・累計：2025年1月1日～6月30日）

• 売上高：11,150 百万円
• 売上原価：6,511 百万円
• 売上総利益：4,639 百万円
• 販管費：3,495 百万円
• 営業利益：1,144 百万円
• 経常利益：1,146 百万円
• 親会社株主に帰属する中間純利益：735 百万円
• 1株当たり中間純利益：45.09 円

（参考：前中間期間の売上高 9,267 百万円、営業利益 846 百万円。なお前中間期間は決算期変更に伴う14ヶ月期との比較で注意が必要）

連結業績予想（通期：2025年1月1日～12月31日）

• 売上高（通期予想）：23,000 百万円（業績予想は本日修正あり、別途公表資料参照）
• 営業利益：2,700 百万円
• 経常利益：2,700 百万円
• 親会社株主に帰属する当期純利益：1,868 百万円
• 1株当たり当期純利益（予想）：115.82 円

貸借対照表（主要項目：2025年6月30日）

• 総資産：8,116 百万円
  • 流動資産：6,207 百万円（現金及び預金 2,832、売掛金 3,125）
  • 固定資産：1,909 百万円（のれん 382）
• 総負債：2,215 百万円
  • 流動負債：2,096 百万円（短期借入金 100）
  • 固定負債：119 百万円
• 純資産：5,902 百万円（うち株主資本 5,760 百万円）
• 自己資本比率：71.2%

収益性・効率性指標（計算値・概算）

• 売上総利益率（粗利率）：約41.6%（4,638.6 / 11,150.0）
• 営業利益率：約10.3%（1,143.9 / 11,150.0）
• 総資産当期純利益率（ROA, 単純算）：約9.1%（735 / 8,116）
• 総資産回転率：–（必要データの年換算等で詳細算出が必要）

財務安全性

• 自己資本比率：71.2%（資料記載）
• 負債比率（負債/純資産）：約37.5%（2,215 / 5,902）
• 流動比率（流動資産/流動負債）：約296%（6,207 / 2,096）

セグメント別

• 単一セグメント（コンサルティング事業）につき、セグメント別内訳は省略。

財務の解説（資料記載のポイント）

• 流動資産増加の主因：売掛金およびその他流動資産の増加。
• 固定資産増加の主因：のれんが増加（123,551千円増加）。
• 流動負債は短期借入金の減少（300,000千円減）や未払法人税等の増加（323,500千円増）、株主優待引当金 51,541千円計上等。
• 純資産は利益剰余金の増加（246,324千円）により増加。

配当

• 中間配当（第2四半期末）：0.00 円（支払なし）
• 期末配当（会社予想）：32.00 円（通期合計 32.00 円）
• 直近の配当予想からの修正：無し（資料記載）
• 特別配当：無し（記載なし）

セグメント別情報

• 事業セグメント：コンサルティング（PM事業）単一。
• 事業運営上の重要指標：コンサルタント人数・稼働率・平均単価。中間期実績は以下：
  • コンサルタント数：830名
  • 稼働率：85.4%
  • 平均単価：1,747 千円（人月等の指標）
• 戦略・成果：独立した営業組織を中心にPM手法を提案し新規顧客を獲得。今後はDXに加え非IT分野や組織変革を含めた支援の提供を目指す。

中長期計画との整合性

• 中期経営計画：2024年12月13日公表の中期計画の「第一歩」に該当する期間であり、新規顧客獲得や人材確保等の取り組みが進行中と説明。
• 進捗評価：資料では新規顧客獲得や人材指標の改善を示すが、数値目標達成の具体的な進捗度合いの詳細は記載なし（評価は–）。

競合状況や市場動向

• 市場動向（資料記載）：PMO市場は拡大見込み（2030年に約1兆3,936億円との市場調査機関の見通し）。DX需要に加え非IT分野での需要拡大が想定される。
• 競合他社との比較：資料中に直接の比較データは無し（→ –）。
• 競争優位性の評価：資料では「人とTechnologyを融合したManagement」のビジョンやMSOL経営システムを挙げているが、定量的な優位性比較はなし。

今後の見通し・リスク要因

• 業績見通し：通期業績予想を修正（2025年8月14日別途公表の「通期業績予想の修正に関するお知らせ」参照）。
• 会社が明示する主なリスク要因（資料中の記載・示唆内容）：
  • 世界経済の不確実性（米国の通商政策や金融市場の変動等）
  • 売上・利益は下期以降に新規採用コンサルタントの稼働が積み上がることで貢献するという構造（採用と稼働率に依存）
  • 為替変動、税制・会計基準の変更等（一般的リスクとして示唆）
• その他の注意点：業績予想は合理的な前提に基づくが保証はないと明示。

重要な注記

• 会計方針変更：2022年改正会計基準（法人税等に関する基準等）を適用。中間連結財務諸表への影響は無し。関連する取扱いの遡及適用あり。
• 決算期変更：2024年に決算期を10月31日から12月31日に変更しており、比較期間の相違に留意が必要。
• その他：中間決算短信は監査（レビュー）の対象外。業績予想の前提・留意事項は添付資料参照。

必要であれば、主要数値を表形式でまとめ直す、または通期修正内容（別途公表資料）を参照して通期予想の変更点を反映した追補を作成します。どちらをご希望ですか？

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.0)」によって自動生成されました。

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