決算短信：エラン（6099）

2025年12月期第2四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕(連結)

以下は、ご提供いただいた「株式会社エラン 2025年12月期 第2四半期（中間期）決算短信（連結・日本基準）」に基づき、個人投資家向けに整理した要点まとめです。投資助言は行いません。不明項目は「–」としています。

1. 基本情報

• 企業名：株式会社エラン
• 上場市場・コード：東証・6099
• 主要事業分野：介護・医療関連事業（「CS（ケア・サポート）セット」等の提供）
• 代表者：代表取締役社長 社長執行役員 CEO 峯崎 友宏
• 会社URL：https://www.kkelan.com/
• 問合せ先：執行役員 社長室長 原 秀雄（TEL 0263-41-0760）

報告概要
– 決算短信提出日：2025年8月6日
– 対象会計期間（中間期）：2025年1月1日～2025年6月30日
– 半期報告書提出予定日：2025年8月7日
– 決算説明会：有（機関投資家・アナリスト向け。説明資料は2025/8/6にTDnetおよび当社HP掲載、説明会は8/7開催予定）
– その他：中間決算短信はレビュー対象外（監査法人のレビューは実施されていない旨の注記）

セグメント
– 事業セグメント：単一セグメント（介護医療関連事業）。セグメント別開示は省略。

発行済株式等
– 期末発行済株式数（普通株式・自己株式含む）：60,600,000株（2025中間期）
– 期中平均株式数（中間期）：60,468,620株
– 期末自己株式数：122,012株（うち信託保有株式を含む。詳細は注記）
– 時価総額：–（本資料に記載なし）
– 1株当たり中間純利益（EPS・中間）：22.61円
– フルイヤー予想EPS（2025年12月期予想）：50.99円

今後の予定（開示より）
– 半期報告書提出予定：2025/8/7
– 決算説明会（機関投資家・アナリスト向け）：2025/8/7（資料は8/6掲載）
– 株主総会、IRイベント等：–（本短信に明示なし）

2. 財務指標（要点）

注：単位は原則「百万円」（決算短信の表記に合わせ要約）
連結業績（累計：2025年1月1日～6月30日）
– 売上高：26,840 百万円（前年同期比 +17.5%）
– 営業利益：2,075 百万円（同 +7.5%）
– 経常利益：2,048 百万円（同 +5.1%）
– 親会社株主に帰属する中間純利益：1,367 百万円（同 +3.2%）
– 包括利益（中間）：1,134 百万円（前年同期 1,382 百万円、△17.9%）

連結財政状態（中間期末：2025/6/30）
– 総資産：23,129 百万円（前期末 21,606 百万円）
– 純資産：13,049 百万円（前期末 12,501 百万円）
– 自己資本比率：55.6%（前期末 57.9%）
– 自己資本（参考）：12,862 百万円

主要財務指標（算出）
– 流動比率（流動資産/流動負債）：約 1.75（=16,640 / 9,499、=175%）
– 負債合計 / 総資産（負債比率（総資産に対する））：約 43.6%（=10,080 / 23,130）
– 負債 / 純資産（レバレッジ指標）：約 77.2%（=10,080 / 13,049）
– 総資産回転率（売上高 / 総資産）：約 1.16（=26,840 / 23,130）
– 営業利益率（営業利益 / 売上高）：約 7.7%（=2,075 /26,840）

中間期のキャッシュ・フロー（千円）
– 営業CF：+1,584,571 千円
– 投資CF：△1,975,624 千円
– 財務CF：△820,998 千円
– 現金及び現金同等物：期首 6,825,105 千円 → 期末 5,593,839 千円（期中減少 △1,231,266 千円）

注目点（貸借対照表上）
– 固定資産が増加（前期末 4,733 百万円 → 中間 6,490 百万円）。主因は有形固定資産増（777,718 千円増）とのれん増（765,128 千円増）→ 子会社取得に伴うのれん計上等。
– 負債は増加（前期末 9,104 百万円 → 中間 10,080 百万円）。短期借入金・長期借入金が増加。
– 純資産は増加（主に当期純利益計上等）だが、為替換算調整でマイナス影響を受けている。

3. セグメント別情報

• 事業区分は単一（介護医療関連事業）。セグメント別売上等は開示省略。
• 事業内容概略：介護・医療施設向けサービス（主力：「CSセット」）の提供。CSセット導入施設数：中間期末で 2,691施設（前期末比 +121施設）。当中間期の新規契約施設数 172、解約 51。

セグメント戦略・動向（開示の記載より）
– 営業体制：全国29か所の本支店・営業所で施設（病院・介護老人保健施設等）に対して営業展開。
– 成長施策：CSセットの普及拡大（営業拠点からの展開）、外部成長（子会社化による範囲拡大）
– 子会社化：TMC VIET NAM TRADING AND SERVICE JOINT STOCK COMPANY を新規連結（子会社取得により連結範囲を拡大）。これにより非支配株主持分が計上。

4. 業績予想（通期：2025年1月1日～12月31日：変更なし）

• 通期売上高予想：59,000 百万円（前年比 +24.2%）
• 通期営業利益予想：4,720 百万円（+31.9%）
• 通期経常利益予想：4,740 百万円（+33.7%）
• 親会社株主に帰属する当期純利益予想：3,090 百万円（+31.2%）
• 1株当たり当期純利益（予想）：50.99円
• 中間期実績の通期進捗（単純比率）：
  • 売上：26,840 / 59,000 ≒ 45.5%
  • 営業利益：2,075 / 4,720 ≒ 44.0%
  • 親会社純利益：1,367 / 3,090 ≒ 44.3%

5. 配当

• 中間配当（期中）：0.00円（2025中間期）
• 期末予想（2025年12月期）：15.00円（通期予想合計：15.00円）
• 2024年通期実績：年間合計 13.00円（期末13.00円）
• 特別配当：無し（開示上は特別配当の記載なし）
• 期中に支払われた配当金：774,349 千円（キャッシュフロー上の支払）

6. 中期計画との整合性・進捗

• 中期経営計画の詳細は本短信に明示なし。ただし、プレーンな進捗指標としてはCSセット導入施設が前期末比 +121施設と拡大しており、事業拡大の動きが見られる。
• M&A（子会社化・持分法適用化）・設備投資等で固定資産・のれんが増加しており、成長投資を積極化していることが示唆される。

7. 競合状況・市場動向（短信記載の要旨）

• 市場動向：国内は高齢化進行（65歳以上人口 3,620万人、総人口の29.4%（総務省・2025年7月報））により、介護医療関連サービスの市場規模は拡大が期待される旨の記載あり。
• 競合他社との比較：本短信に競合企業・比較データの記載はなし → 詳細は別途調査が必要（記載が無いため「–」）。

8. 今後の見通しとリスク（短信記載）

• 今後の見通し：通期業績予想に変更はなし（2025年通期予想は上掲の通り）。
• リスク要因（記載）：米国の関税政策、為替相場の動向、資源・エネルギー価格の高騰等が下振れリスクとして言及。
• 会社側の注記：将来の見通しは現時点の情報・前提に基づくもので、実際の業績は様々な要因により異なる可能性がある旨の一般的注意書きあり。

9. 重要な注記・その他（会計・開示面）

• 連結の範囲の重要な変更：有（TMC VIET NAM TRADING AND SERVICE JOINT STOCK COMPANY を子会社化して連結に追加）
• のれん計上：のれんが765,128 千円増加（子会社取得に伴う）
• 会計方針の変更：無
• 中間連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用：無
• 株式給付信託（BBT/J-ESOP）：業績連動型の株式報酬制度を導入しており、信託保有の自社株式は自己株式として計上。会計処理は総額法により引当金等を計上。
• 監査・レビュー：当中間決算短信は公認会計士または監査法人のレビューの対象外と明記。
• 重要な後発事象：クラシコ株式会社（メディカルアパレル事業）について、株式取得により持分法適用会社化（2025/7/15に決議、8/5に株式取得日）。クラシコの上場申請に関連する転換等の契約に基づく異動。

10. 補足（投資家が留意すべき点）

• 成長投資のためのキャッシュ支出が非常に大きく（子会社取得関連：1,080,575 千円、有形固定資産取得 634,075 千円等）、投資CFは大幅マイナス。短期的には現金残高が期首から約1,231 百万円減少している点に注意。
• 借入の増加（短期・長期借入金の増加）が見られるため、財務構造の変化（有利子負債の増加）と返済スケジュール等は継続監視が必要。
• 中間期における業績は増収増益だが、包括利益は為替換算調整等の影響で減少（前年同期比マイナス）。海外事業・為替の影響を受ける可能性あり。
• 中間決算は監査レビュー対象外のため、数値は将来の監査等での確認を踏まえた補正の可能性がある点に留意。

不明箇所や追加で詳しく確認したい点（例）
– 現時点の時価総額・株価水準：–（別途マーケットデータ参照が必要）

必要であれば、上記各項目について図表化（進捗率グラフ、CF推移表、貸借対照表の比較表など）や、別途「M&A影響の詳細（のれんの内訳、買収対価の構成）」「配当方針の過去推移」「借入金の内訳・返済スケジュール」などの追加整理を作成します。どの点を深掘り希望か教えてください。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.1)」によって自動生成されました。

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