決算短信：日本ビジネスシステムズ（5036）

2025年９月期 第２四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕（連結）

決算短信（抜粋）整理（Markdown）

以下は、提供いただいた「日本ビジネスシステムズ株式会社（コード 5036） 2025年9月期 第2四半期（中間期）決算短信（連結）」を、個人投資家向けに整理した要点です。出典は同短信および添付資料。判断・助言は行いません。不明項目は「–」としています。

基本情報

• 企業名：日本ビジネスシステムズ株式会社（JBS）
• 主要事業分野：ITサービス（クラウドインテグレーション、クラウドサービス、ライセンス販売・物販等）
  • マイクロソフト製品を中心としたクラウド関連（ライセンス提供〜構築〜利活用支援）
• 代表者：代表取締役社長 牧田 幸弘
• 問合せ先責任者：取締役常務執行役員 CFO 勝田 耕平（TEL 03-6778-7336）
• URL：https://www.jbs.co.jp

報告概要

• 決算短信提出日：2025年5月13日
• 半期報告書提出予定日：2025年5月14日
• 対象会計期間（中間期）：2024年10月1日〜2025年3月31日
• 決算補足説明資料の有無：有（同社Web掲載）
• 決算説明会：有（機関投資家・アナリスト向け）
• 決算短信注記：当中間期決算は公認会計士・監査法人のレビュー対象外

セグメント

• 報告セグメント（3セグメント + その他）
  • クラウドインテグレーション事業：設計〜構築〜導入支援。製販一体で顧客深耕を実施。
  • クラウドサービス事業：運用・マネージドサービス等。既存顧客との契約拡大で案件増。
  • ライセンス＆プロダクツ事業：マイクロソフト等のライセンス販売、物販。
  • その他：報告セグメントに含まれない事業（不動産賃貸等）

発行済株式

• 期末発行済株式数（自己株式含む）：48,366,400株（2025年9月期中間期）
• 期末自己株式数：2,773,305株（2025年9月期中間期）
• 期中平均株式数（中間期）：45,592,452株
• 時価総額：–（短信に記載なし）
• その他：–（株主総会日等の記載なし）

今後の予定（短信に明記の事項）

• 半期報告書提出：2025年5月14日
• 中間配当支払開始予定日：2025年6月16日
• 決算説明会（機関投資家・アナリスト向け）：開催（詳細は同社Web）
• IRイベントその他：決算補足説明資料を同社Webに掲載（詳細は同社発表参照）

要旨（対前年同期増減率）

• 売上高：62,690（+16.2%）
• 営業利益：4,507（+79.8%）
• 経常利益：4,477（+81.3%）
• 親会社株主に帰属する中間純利益：3,071（+729.3%）
• 1株当たり中間純利益（基本）：67.37円（希薄化後 64.58円）
• 包括利益（中間）：3,072（+645.5%）

連結財政状態（期末：2025/3/31、単位：百万円）

• 総資産：69,362
• 純資産：25,215
• 自己資本比率：36.4%（前期末 37.3%）
• 現金及び現金同等物：3,601（期首3,366。増加235）

貸借対照表の主な内訳（期末）

• 流動資産合計：36,668（受取手形・売掛金・契約資産 26,069）
• 固定資産合計：32,693（有形固定資産 26,252）
• 流動負債合計：29,451（買掛金 10,600、短期借入金 6,401、1年内返済予定の長期借入金 2,188）
• 固定負債合計：14,695（長期借入金 12,294）
• 負債合計：44,146

損益計算のハイライト（中間）

• 売上総利益：9,348
• 販管費：4,841
• 営業利益：4,507
• 特別損失：3（当期）、前年同期間は固定資産減損1,720を計上
• 税金等調整前中間純利益：4,474
• 法人税等：1,402

キャッシュ・フロー（中間累計）

• 営業活動CF：+1,885（前年同期 +1,583）
• 投資活動CF：△2,590（有形・無形固定資産取得支出約2,393）
• 財務活動CF：+914（短期借入金の純増加 2,601、長期借入金返済等で調整）
• 期中の現金増減：+235 → 期末現金 3,601

収益性・効率性（計算値は概算）

• 売上総利益率（gross margin）＝ 9,348 / 62,690 ≒ 14.9%
• 営業利益率（operating margin）＝ 4,507 / 62,690 ≒ 7.2%
• 総資産回転率＝ 売上高 / 総資産 = 62,690 / 69,362 ≒ 0.90
• ROA（概算）＝ 当期純利益 / 総資産 = 3,071 / 69,362 ≒ 4.4%
• ROE（概算）＝ 当期純利益 / 平均純資産 ≒ 3,071 / ((25,215+22,735)/2) ≒ 12.8%
• 流動比率＝ 流動資産 / 流動負債 = 36,668 / 29,451 ≒ 1.25（約125%）

（注）上記は短信記載数値からの単純計算値。端数四捨五入。

セグメント別（中間：2024/10/1〜2025/3/31、単位：百万円）

• クラウドインテグレーション事業
  • 外部売上高：14,151（前年同期比 +21.6%）
  • セグメント利益：2,982（同 +85.9%）
  • 概要：顧客深耕により顧客単価・1社当たり売上上昇。子会社（ネクストスケープ）収益性改善寄与。
• クラウドサービス事業
  • 外部売上高：10,629（同 +17.6%）
  • セグメント利益：1,625（同 +8.6%）
  • 概要：他事業案件からの継続支援、既存顧客の契約拡大で案件増。
• ライセンス＆プロダクツ事業
  • 外部売上高：37,903（同 +14.0%）
  • セグメント利益：1,497（同 +52.3%）
  • 概要：クラウドへの移行に伴うライセンスのアップセル・クロスセルや大口物販が好調。
• その他（不動産等）
  • 外部売上高：約5（微小）
  • セグメント利益：3

（セグメント利益の調整額 △1,601 百万円には全社費用等が含まれ、合計で営業利益 4,507 百万円に合算）

配当

• 直近配当（実績／予想）
  • 2024年9月期（実績）：中間 12.00円、期末 13.00円、年間合計 25.00円
  • 2025年9月期（中間支払予定）：中間 17.00円（支払開始予定 2025/6/16）
  • 2025年9月期（会社予想、修正後）：中間 18.00円（注：短信に「2025年9月期（予想） 第2四半期末 18.00」と記載—ただし実際の中間支払は17.00で予定。最終は年間合計 35.00円見込み）
• 特別配当：無し（短信に特別配当の記載なし）
• 直近の配当予想修正：無し（短信記載）

中長期計画との整合性

• 通期業績予想（2025年9月期・修正後）
  • 前回（A）：売上 150,000、営業利益 5,700、経常利益 5,500、親会社株主帰属当期純利益 3,700（EPS 81.16円）
  • 今回修正（B）：売上 165,000、営業利益 7,500、経常利益 7,300、親会社株主帰属当期純利益 5,000（EPS 109.67円）
  • 増減（B−A）：売上 +15,000（+10.0%）、営業利益 +1,800（+31.6%）、当期純利益 +1,300（+35.1%）
• 同社説明：上期業績が好調のため通期予想を上方修正。DX需要の旺盛さ、顧客対応体制強化を背景に修正。ただし世界経済・IT業界の変化等を踏まえ慎重に見極める旨。

競合状況・市場動向（短信記載の要旨）

• 市場動向：国内IT市場では、労働人口減少・業務効率化ニーズによりDX投資が継続的に拡大。クラウド市場は拡大中で、生成AI等の技術進展も今後のクラウド活用を後押しするとされる。
• 競合比較：短信では具体的な競合企業との数値比較は記載なし → 比較情報は「–」

今後の見通し・リスク要因（短信記載の要旨）

• 見通し：上期が大幅増益で推移しており、通期予想を上方修正。DX需要の持続と顧客対応体制強化が前提。
• リスク要因（記載例）
  • 世界経済の不確実性、金融・資本市場の変動
  • 為替・市場環境の変化
  • IT業界の変化の速さ（需要や技術動向の変化）
• 短期的注意点：業績予想は現在入手可能な情報に基づく見通しであり、実際の数値は様々な要因で変動する可能性あり（短信注記）。

重要な注記（会計・その他）

• 会計方針の変更：法人税等に関する会計基準等（2022年基準）を当中間連結会計期間の期首から適用。短信では「会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません」と記載。
• 中間連結財務諸表の特有処理：税金費用は連結年度の見積実効税率に基づく方法を採用（合理性を欠く場合は法定実効税率を使用）。
• のれん等：前中間期にのれんの減損損失（1,720 百万円）を計上したが、当中間期は該当事項なし。
• 監査関連：第2四半期決算短信はレビュー対象外（公認会計士・監査法人のレビュー対象外）と明記。

補足（短信からの留意点）

• セグメント別では、クラウドインテグレーションの利益率改善が大きく、全体の営業増益を牽引。
• 投資活動では有形・無形固定資産への投資（約2,393 百万円）が行われている点に留意。
• 財務面では、借入金（短期・長期）合計が一定規模あり（期末の総借入金（短期 6,401 + 1年内返済予定 2,188 + 長期 12,294）＝約20,883 百万円）、現預金残高は約3,601 百万円。短期的運転資金変動（売上債権・契約資産の増加など）により営業CFへの影響あり。

（不明な項目は「–」としています）
出典：日本ビジネスシステムズ株式会社「2025年9月期 第2四半期（中間期）決算短信（連結）」および添付資料（2025年5月13日公表）
必要であれば、上記の数値を元にさらに
– セグメント別マージンの推移表（過去比較）、
– キャッシュフロー詳細（営業CF内訳の重要項目整理）、
– 財務比率（負債比率、インタレストカバレッジ等）の試算、

を作成します。どれを優先しますか？

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

企業情報

このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.2)」によって自動生成されました。

本レポートは、不特定多数の投資家に向けた一般的な情報提供を目的としており、個別の投資ニーズや状況に基づく助言を行うものではありません。記載されている情報は、AIによる分析や公開データに基づいて作成されたものであり、その正確性、完全性、適時性について保証するものではありません。また、これらの情報は予告なく変更または削除される場合があります。

本レポートに含まれる内容は、過去のデータや公開情報を基にしたものであり、主観的な価値判断や将来の結果を保証するものではありません。特定の金融商品の購入、売却、保有、またはその他の投資行動を推奨する意図は一切ありません。

投資には元本割れのリスクがあり、市場状況や経済環境の変化により損失が発生する可能性があります。最終的な投資判断は、すべてご自身の責任で行ってください。当サイト運営者は、本レポートの情報を利用した結果発生したいかなる損失や損害についても一切責任を負いません。

なお、本レポートは、金融商品取引法に基づく投資助言を行うものではなく、参考資料としてのみご利用ください。特定の銘柄や投資行動についての判断は、個別の専門家や金融機関にご相談されることを強くお勧めします。