決算短信：日本ビジネスシステムズ（5036）

2025年９月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕（連結）

2025年9月期 第3四半期決算短信（連結）要約 — 日本ビジネスシステムズ株式会社（証券コード：5036）

作成日：2025年8月8日（提出日）
対象期間（第3四半期累計）：2024年10月1日〜2025年6月30日
注意：不明な項目は「–」で記載しています。投資助言は行いません。

基本情報

• 企業名：日本ビジネスシステムズ株式会社（JBS）
• 主要事業分野：クラウドインテグレーション、クラウドサービス、ライセンス＆プロダクツ（マイクロソフト製品を中心としたライセンス販売および関連物販）
• 代表者：代表取締役社長 牧田 幸弘
• 問合せ先：取締役常務執行役員 CFO 勝田 耕平（TEL 03-6778-7336）
• 提出日：2025年8月8日
• 対象会計期間：2024年10月1日〜2025年6月30日（第3四半期累計）
• 決算説明会：無（ただし決算補足説明資料は作成・掲載あり）
• 上場取引所：東証（コード：5036）
• 会社URL：https://www.jbs.co.jp

セグメント

• クラウドインテグレーション事業：価値設計〜構築〜利活用促進まで一貫したクラウド導入支援（主にマイクロソフト製品）。第3Q累計売上 20,561百万円、セグメント利益 3,771百万円。
• クラウドサービス事業：クラウド運用・管理・活用支援等のサービス。第3Q累計売上 16,029百万円、セグメント利益 2,314百万円。
• ライセンス＆プロダクツ事業：ライセンス販売および物販（大口案件含む）。第3Q累計売上 95,512百万円、セグメント利益 2,561百万円。
• その他：不動産賃貸等（売上・利益とも小額）

※ セグメント合計のセグメント利益（報告上）は 8,647百万円。四半期連結損益計算書の営業利益はセグメント調整（全社費用等）△2,674百万円を控除して 5,977百万円。

発行済株式

• 期末発行済株式数（自己株式含む）：48,366,400株（2025年9月期3Q末）
• 期末自己株式数：2,772,055株（2025年9月期3Q末）
• 期中平均株式数（第3四半期累計）：45,592,944株
• 時価総額：–（株価情報は未提示のため省略）

今後の予定

• IRイベント：決算補足説明資料は当社HP掲載。決算説明会は今回「無」。

要約（第3四半期累計：2024/10/1–2025/6/30）

• 売上高：132,110（前年同期比 +24.5%）
• 営業利益：5,977（前年同期比 +73.6%）
• 経常利益：5,815（前年同期比 +67.7%）
• 親会社株主に帰属する四半期純利益：3,972（前年同期比 +688.3%）
• 1株当たり四半期純利益：87.12円（潜在株式調整後 83.41円）
• 総資産：83,697
• 純資産：25,395
• 自己資本比率：30.3%（前期末 37.3%）
• 配当（実績・予想）：
  • 中間配当（第2四半期末）：17.00円（2025年9月期）
  • 期末（予想）：18.00円
  • 年間予想：35.00円（前期合計 25.00円）

損益計算関連（主要指標の計算）

• 売上総利益：13,590 → 売上総利益率 ≒ 10.29%（13,590 / 132,110）
• 営業利益率 ≒ 4.52%（5,977 / 132,110）
• 資産回転率（総資産回転） ≒ 1.579（132,110 / 83,697）
• 単純ROA（累計ベース）：≒ 4.75%（3,972 / 83,697）
• 単純ROE（累計ベース）：≒ 15.65%（3,972 / 25,395）

（注）上記は第3四半期累計ベースの単純計算値。年間ベースの指標とは性質が異なります。

貸借対照表の要点（2025/6/30）

• 流動資産合計：50,706（前期末 30,439、増加主因：受取手形・売掛金・契約資産の増加 +19,494）
  • 現金及び預金：4,545
  • 受取手形・売掛金・契約資産：37,406
• 固定資産合計：32,990（主に有形固定資産増加）
• 流動負債合計：42,290（前期末 22,486、増加主因：買掛金の増加 +17,797）
  • 買掛金：24,649
  • 短期借入金：4,990
• 固定負債合計：16,011（長期借入金 13,514 等）
• 負債合計：58,302（前期末 38,213）
• 純資産合計：25,395（利益剰余金の増加により +2,659）

キャッシュフロー

• 第3四半期累計の連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない（注記あり）。よって詳細は記載なし。

セグメント別情報（第3四半期累計）

• 売上高（外部顧客）
  • クラウドインテグレーション：20,561（前年同期比 +19.7%）
  • クラウドサービス：16,029（前年同期比 +16.3%）
  • ライセンス＆プロダクツ：95,512（前年同期比 +27.0%）
  • 合計：132,102（報告上、四半期損益計算書上は132,110）
• セグメント利益（報告上合計）：8,647
  • クラウドインテグレーション：3,771（同 +82.3%）
  • クラウドサービス：2,314（同 +10.8%）
  • ライセンス＆プロダクツ：2,561（同 +31.0%）
• 調整（全社費用等）△2,674を控除して連結営業利益：5,977

財務の解説（会社記載の背景・要因）

• マクロ：世界経済の不確実性はあるものの、国内では設備投資・IT投資が底堅く、DX需要が旺盛。
• 事業面：
  • マイクロソフト製品を基軸にしたライセンス基盤を入り口に、クラウドインテグレーション／クラウドサービスへ接続して拡大。
  • 大手エンタープライズとの直接取引、製販一体の体制強化により顧客一社当たり案件拡大・顧客単価上昇。
  • 案件管理強化で収益性改善に寄与。
• 財務面：受取手形等増加で流動資産拡大、買掛金増で流動負債拡大。結果として総資産の増加と自己資本比率の低下（37.3%→30.3%）。

配当

• 中間（第2四半期末）：17.00円（2025年9月期）
• 期末予想：18.00円
• 年間合計予想：35.00円（前回予想・修正なし）
• 特別配当：無し（記載なし）

中長期計画との整合性

• 「中期経営計画」そのものの詳細・数値目標や進捗に関する記載は本短信に明記なし → 進捗状況は資料参照または別途公表を確認のこと。

競合状況・市場動向（会社記載の観点）

• 市場：パブリッククラウド市場の拡大、生成AI開発の加速、クラウド利活用の進展を受け需要拡大。
• 競合比較：本短信内で同業他社との比較数値は提示なし → 比較は別途同業他社の公開資料で確認が必要。

今後の見通し・業績予想

• 2025年9月期通期業績予想（既発表・変更なし）
  • 売上高：165,000百万円（通期で前年同期比 +17.1%）
  • 営業利益：7,500百万円（+63.3%）
  • 経常利益：7,300百万円（+59.1%）
  • 親会社株主に帰属する当期純利益：5,000百万円（+230.1%）
  • 1株当たり当期純利益（通期予想）：109.67円
• 会社注記：業績予想は現時点の情報に基づく見通しであり、実際の業績はさまざまな要因で異なる可能性あり。

リスク要因（短信での言及・一般的留意点）

• マクロ経済（世界経済の不確実性、米国の政策変動、金融市場の変動）
• 為替・原材料（本社記載なし、ただしIT商材は為替やライセンス価格の影響を受け得る）
• 受注・案件の採算性、エンジニア人員の確保・スキル維持
• 会計・税制等の変更（本期は法人税等に関する会計基準改正を期首から適用。影響は小さいと記載）

重要な注記・会計上の変更等

• 会計方針の変更：企業会計基準の改正（法人税等、包括利益表示等）を期首から適用。短信上は財務諸表への影響なし。
• 四半期特有の会計処理：税金費用は連結年度の見積実効税率を用いる方法を採用（注記あり）。
• のれん関連：前期（当第3四半期の前）にのれんの減損損失1,720百万円を計上した実績あり。今期は該当事項なし。
• 四半期連結財務諸表に対する公認会計士・監査法人によるレビュー：無

まとめ（事実の要約、判断は避ける）

• 第3四半期累計で売上高・利益ともに前年同期比で大幅増（売上 +24.5%、営業利益 +73.6%）となった。Cloud系事業とライセンス販売の伸長が主因。
• 流動資産・負債とも大幅に増加しており、自己資本比率は低下（37.3%→30.3%）。
• 配当は中間17円、通期予想で合計35円（従来予想から変更なし）。
• 通期業績予想も修正なしで公表されている（通期売上 165,000百円、営業利益 7,500百円等）。

重要：本まとめは提供資料に基づく事実整理です。投資判断に関する助言は行っておりません。必要であれば、特定項目（例：キャッシュフローの詳細、競合比較、PER/EVなどの投資指標）の追加抽出・計算を行います。どの項目を詳しく見ますか？

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.2)」によって自動生成されました。

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