決算短信：MS&Consulting（6555）

2026年２月期第２四半期（中間期）決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）

株式会社ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ（6555） — 2026年２月期 第２四半期（中間期）決算短信 要約（IFRS・連結）

注意：以下は提供資料に基づく事実の整理です。投資助言は行いません。不明項目は「–」と表記しています。

基本情報

• 企業名：株式会社ＭＳ＆Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ
• 主要事業分野：顧客満足度覆面調査（ミステリーショッピングリサーチ：MSR）を中核とする調査・コンサルティング・SaaS等
• 代表者：代表取締役社長 辻 秀敏
• 問合せ先責任者：代表取締役会長兼経営管理本部長 並木 昭憲（TEL 03-5649-1185）
• URL：https://www.msandc.co.jp/

報告概要

• 提出日：2025年10月10日
• 対象会計期間（中間）：2025年3月1日～2025年8月31日
• 決算補足説明資料：作成有（同日TDnetで開示）
• 決算説明会：有（アナリスト向け）
• 半期報告書提出予定日：2025年10月10日

セグメント

• 単一セグメント（ミステリーショッピングリサーチ事業）。グループは単一セグメントのためセグメント別財務は省略。

発行済株式

• 期末発行済株式数（普通株式、自己株含む）：4,597,400株（2026年2月期中間期末）
• 期末自己株式数：333,601株（2026年2月期中間期末）
• 期中平均株式数（中間期）：4,182,704株（2026年2月期中間期）
• 時価総額：–（短信に記載なし）
• その他：同短信末に第三者割当（自己株式236,000株）及び新株予約権（5,389個、潜在株式538,900株分）に関する取決め（割当先：株式会社Wiz、割当予定日 2025/10/27）を決議（後発事象として開示）

今後の予定（開示済事項）

• 半期報告書提出：2025/10/10（予定）
• 決算説明会開催：実施（アナリスト向け） — 決算短信に「有」
• 株主総会：–（当短信に次回開催日等の記載なし）
• IRイベント：決算説明会等（上記）／その他：第三者割当の行使条件や実施日は有価証券届出等の効力発生を条件とする旨記載

財務指標（要点）

（単位は特記のない限り千円。予想は短信に記載の単位（百万円）に準拠）

損益（中間：2025/3/1–2025/8/31、連結）

• 売上収益：1,243,025千円（前年同期 1,109,047千円、＋12.1%）
• 売上原価：△856,643千円（前年同期 △829,714千円）
• 売上総利益：386,382千円（前年同期 279,333千円、＋38.3%）
• 販管費：△325,045千円（前年同期 △329,138千円）
• 営業利益：68,924千円（前年同期は営業損失 △47,109千円）
• 税引前中間利益：68,358千円（前年同期 △47,937千円）
• 中間当期利益（親会社所有者帰属）：52,213千円（前年同期は中間損失 △23,583千円）
• 基本的1株当たり中間利益：12.48円（前年同期 △5.85円）

※ 通期業績予想（2025/3/1–2026/2/28、短信での記載）
– 売上収益：2,746 百万円（前期比 +7.6%）
– 営業利益：247 百万円
– 税引前利益：245 百万円
– 当期利益（親会社帰属）：151 百万円
– 基本的1株当たり当期利益予想：35.52円
– 業績予想の修正：無

主要財政状態（期末：2025/8/31、連結）

• 資産合計：3,497,373千円（前期末 3,378,277千円）
• 負債合計：795,360千円（前期末 826,397千円）
• 資本合計：2,702,014千円（前期末 2,551,880千円）
• 親会社所有者帰属持分：2,738,791千円
• 親会社所有者帰属持分比率（自己資本比率）：78.3%（前期 76.6%）

キャッシュ・フロー（中間）

• 営業CF：+140,845千円
• 投資CF：△62,299千円（主に無形資産取得）
• 財務CF：+71,225千円（主に自己株式処分収入）
• 現金及び現金同等物（期末）：731,478千円（前期末 578,930千円、増加約152,5百万円）

収益性・効率性（中間ベース）

• 粗利益率（売上総利益/売上収益）：31.1%（前年同期 25.2%） — 原価率が74.8%→68.9%に改善
• 営業利益率：5.54%
• 税引前利益率：5.50%
• 純利益率（親会社帰属）：4.20%
• 総資産回転率（売上収益/総資産）：約0.36（1,243,025 / 3,497,373）
• 流動比率（流動資産/流動負債）：約159.5%（1,214,602 / 761,620）
• 負債比率（負債合計/資本合計）：約29.4%（795,360 / 2,702,014）

（注）上記は中間期間の単純計算値。年率換算や季節性は考慮していません。

セグメント別情報

• 事業セグメント：ミステリーショッピングリサーチ事業（単一セグメントのため詳細は省略）
• 製品・サービス別の動向（短信の記載）
  • MSR（基幹サービス）：売上収益 前上半期比 +17.4%（海外関連調査の時期ズレはあったが通常調査が増加）
  • SaaS：同 -14.0%（外食向け日時決算システムbinoのサービス終了等が影響）
  • コンサルティング・その他：同 +7.6%（通常コンサル増、補助金支援が82.7%増など）
• 売上高構成・金額構成は単体セグメントで詳細な内訳数値は省略（開示無し）
• セグメント戦略：ストック型商材（LINE活用の店舗集客支援サービス LBO など）への注力、収益性改善（価格交渉、AI活用によるコスト低減、モニター運用改善等）

財務の解説（短信の記載による要約）

• 売上総利益増加の主因：MSR売上増と原価率改善（モニター謝礼の増加はあるが、外注費等の低減やAI等によるチェックコスト低減により原価率が低下）
• 販管費：減少（総額は微減） — 投資（減価償却・賃借料等）は増加しているが、コストダウン策で総額は抑制
• 受注高は前上半期比で9.7%減（大型案件の計上時期ズレ、bino終了、コストダウン商材営業停止等が要因）
• キャッシュは増加：営業CFはプラス、投資で無形資産取得がありつつ財務で自己株式処分収入等により期末現金が増加

配当

• 中間配当（実績）：0.00円
• 期末配当（予想）：0.00円
• 通期配当予想：0.00円（修正なし）
• 特別配当：なし（短信記載なし）

中長期計画との整合性

• 中期経営計画の詳細は短信内に特段の数値目標の修正記載なし。通期業績予想も変更なし（2025/4/14公表の予想から修正無し）。
• 同社は「全社収益性改善」を今期テーマに掲げ、価格交渉・AI導入・運用改善等で効果を挙げている旨を開示。

競合状況や市場動向（短信記載分）

• 同短信では市場全体や具体的競合比較の定量的記載はなし。
• 記載されている市場関連事項：国内内需（外食・小売）環境の先行き不透明、コスト上昇（原材料・人件費）等が主要顧客の業績を圧迫する点を指摘。

今後の見通し・リスク要因

• 業績予想：通期予想は変更なし（売上収益2,746百万円、営業利益247百万円、親会社帰属当期利益151百万円、EPS予想35.52円）
• リスク要因（短信に記載の主なもの）
  • 顧客業種（外食・小売等）を取り巻く景況の悪化
  • 受注タイミングのズレ（大型案件の期ズレ）
  • SaaS等サービス終了の影響
  • 為替・原材料・人件費上昇等（短信でも一般的な外部要因として言及）
• その他：業績予想は前提に基づくものであり確約ではない旨の注意書きあり

重要な注記・その他（短信での主な事項）

• 会計方針の変更：無し
• 会計上の見積りの変更：無し
• 第三者割当（後発事象として）：取締役会決議（2025/10/10）により、株式会社Wizへ自己株式236,000株の処分（処分価額407円/株、調達見込 約96,052,000円）および新株予約権（5,389個、潜在株式538,900株分、行使価額407円、行使条件付き）の発行を決議。割当日予定 2025/10/27。目的はWizとの業務資本提携の強化、人材投資・設備投資・M&A等のための資金調達。
  • 新株予約権の行使条件には業績連動条項（例：2027年2月期の親会社帰属当期利益が220百万円超等）が設定されているため、即時希薄化は限定的（自己株式処分による即時希薄化は約5.13%相当と会社は説明）。
• 第2四半期短信は監査（レビュー）対象外である旨の注記有り。

必要であれば、以下の点についてさらに整理できます（別途ご指示ください）
– 表形式での主要数値比較（前年同期・当中間・通期予想）
– キャッシュ・フローの詳細内訳（投資内訳・財務内訳）
– 第三者割当（Wiz）による潜在的希薄化シミュレーション（条件別）
– セグメント内（MSR/SaaS/コンサル）の金額推移（可能な範囲での時系列整理）

（出所）提供された「2026年２月期 第２四半期（中間期）決算短信〔IFRS〕（連結）」（提出日 2025年10月10日）に基づき作成。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

企業情報

このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.2)」によって自動生成されました。

本レポートは、不特定多数の投資家に向けた一般的な情報提供を目的としており、個別の投資ニーズや状況に基づく助言を行うものではありません。記載されている情報は、AIによる分析や公開データに基づいて作成されたものであり、その正確性、完全性、適時性について保証するものではありません。また、これらの情報は予告なく変更または削除される場合があります。

本レポートに含まれる内容は、過去のデータや公開情報を基にしたものであり、主観的な価値判断や将来の結果を保証するものではありません。特定の金融商品の購入、売却、保有、またはその他の投資行動を推奨する意図は一切ありません。

投資には元本割れのリスクがあり、市場状況や経済環境の変化により損失が発生する可能性があります。最終的な投資判断は、すべてご自身の責任で行ってください。当サイト運営者は、本レポートの情報を利用した結果発生したいかなる損失や損害についても一切責任を負いません。

なお、本レポートは、金融商品取引法に基づく投資助言を行うものではなく、参考資料としてのみご利用ください。特定の銘柄や投資行動についての判断は、個別の専門家や金融機関にご相談されることを強くお勧めします。