決算説明：MS&Consulting（6555）

2026年２月期第１四半期決算説明資料

2026年2月期 第1四半期 決算説明（要約）

対象資料：株式会社MS＆Consulting（証券コード 6555） 2026年2月期 第1四半期 決算説明資料
注意：不明な項目は「–」と記載しています。投資助言は行いません。

基本情報

• 企業名：株式会社 MS & Consulting
• 主要事業分野：MSR（ミステリーショッピング／市場調査）、SaaSサービス、コンサルティング（補助金・助成金支援等）
• 報告期間：対象会計期間：2026年2月期 第1四半期（2025年5月31日現在）
• セグメント（資料記載）：
  • MSR：ミステリーショッピング等の調査事業（通常調査、海外関連調査、送客・調査型サービス等）
  • SaaS：自社SaaSサービス（例：チームアンケート等、binoはサービス終了予定）
  • コンサル・その他：コンサルティング（通常コンサル、補助金・助成金支援など）

業績サマリー（第1四半期：単位 百万円）

• 売上収益：496（前年同期 427、増減 +69、+16.2%）
• 売上原価：△400（前年同期 △381、差異 △19、+4.9%）
• 売上総利益：96（前年同期 46、増減 +51、+110.7%）
• 販管費：△172（前年同期 △173、差異 +1、-0.8%）
• その他の営業損益：3（前年同期 4、差異 △1、-21.6%）
• 営業損益：△72（前年同期 △123、改善 +51）
• EBITDA：△41（前年同期 △96、改善 +55）
• 親会社の所有者に帰属する当期損益：△43（前年同期 △73、改善 +30）
• 1株当たり利益（EPS）：–（資料記載なし）

進捗状況（業績予想に対する進捗）
– 上期（第2四半期累計予想 1,198 百万円）に対する売上収益進捗率：41.4%
– 第1四半期実績に第2四半期初受注残高（国内）を加えた上期充足率：79.5%（前年同四半期比 9.2ポイント改善）
– 通期（連結会計年度予想 2,746 百万円）に対する進捗率：18.1%
– 第1四半期実績に第2四半期初受注残高（国内）を含めた通期充足率：54.6%
– 会社見解：2026年2月期業績予想は達成の見込み（資料コメント）

セグメント別状況（対前年同四半期）
– MSR：売上前年同期比 +20.3%（通常調査 +16.1%、海外関連調査 +22.9%、送客＋調査型サービス +28.1%）
– SaaS：売上前年同期比 △5.6%（チームアンケート +14.1% だが bino のサービス終了影響で減少）
– binoサービス終了により今期 7 百万円のコスト抑制見込み
– コンサル・その他：売上前年同期比 +10.8%（通常コンサル +18.7%、補助金・助成金コンサル +56.2%）
– 受注高（国内）：前年同四半期比 △10.6%（MSR △9.9%、SaaS △21.5%、コンサルその他 △4.4%）— 大型継続案件の期ズレや SaaS（bino）終了が主因

業績の背景分析

• 業績ハイライト・トピックス
  • 売上収益は増加（+16.2%）し、売上総利益が大幅改善（+110.7%）。営業損益は前年同期の赤字幅が縮小。
  • 収益性改善施策の効果により粗利率と販管費率が改善。
• 増減要因（資料記載の主な要因）
  • 売上面：MSR とコンサルが増加、SaaSは一部サービス終了の影響で減少。
  • 原価：調査件数増加に伴うモニター謝礼増加（+）、一方で MSR 生産コスト低減や IT 構成見直しで賃借料抑制（−）。
  • 販管費：新規採用や昇給による人件費増（+）だが、旅費交通費・接待交際費・貸倒引当金繰入額の抑制で相殺傾向（−）。
• 競争環境：資料上の市場シェアや競合比較に関する具体記載なし（–）。
• リスク要因（資料の将来見通しに関する注意事項より）
  • 一般的な業界・市場変動、金利、為替変動などのマクロ要因
  • 上記以外の特定リスク（サプライチェーン、規制等）については資料での具体的記載なし（–）

戦略と施策

• 現在の戦略（重点活動方針の要旨）
  • 収益性改善を重点：MSR のレポート生産コスト低減、全社的な収益性改善運動（原価率・販管費率の低減）
  • 販売単価の向上：顧客交渉により販売単価は前年同四半期比で +11.1%
• 進行中の具体施策と進捗
  • MSR の生産性向上：LINE ID 連携によるモニターアサインコスト低減、新モニターサイト改善でモニター謝礼比率を1.5ポイント削減、AI を活用したレポートチェック負担軽減（人件費比率 3.3 ポイント減、外注費比率 1.7 ポイント減）
  • IT・インフラ見直し：クラウドサーバーのパフォーマンス最適化、賃借料抑制等によるコスト削減
  • 組織管理：チーム/個人別予算管理による旅費等の統制強化、貸倒引当金繰入抑制に向けた回収促進
• セグメント別施策と成果
  • MSR：生産コスト低減と価格交渉により粗利率改善（粗利率が資料上で改善）
  • SaaS：bino のサービス終了に伴うコスト削減効果（今期 7 百万円想定）と既存サービス（チームアンケート等）の拡大
  • コンサル：補助金・助成金ラインナップ拡充により案件数回復と売上増加

将来予測と見通し

• 次期業績予想（資料記載の主要数値、単位：百万円）
  • 2026年2月期（通期予想）売上収益：2,746（第1Q実績 496 → 進捗率 18.1%）
  • 上期（第2四半期累計予想）：売上収益 1,198（第1Q実績含む進捗率 41.4%）
  • 見通しの根拠として、第1Q実績と第2Q初受注残高（国内）を合わせた充足率が示されている（上期充足率 79.5%、通期充足率（受注残高含む）54.6%）。会社は通期予想達成見込みと記載。
• 中長期計画：資料中の「重点活動方針」に基づく収益性改善施策を推進中。中期経営計画の具体数値や期間に関する詳細は本資料では明示されていない（–）。
• マクロ経済の影響：金利、為替、一般的な国内外の経済・市場状況が業績に影響を及ぼす旨を明示（将来見通し注記）。

配当と株主還元

• 配当方針：資料内での明示記載なし（–）
• 配当実績（中間・期末・年間）：資料記載なし（–）
• 特別配当：記載なし（–）

製品・サービス

• 主要製品／サービス概要
  • MSR（調査サービス）：通常調査、海外関連調査、送客＋調査型サービス等。売上増加が寄与。
  • SaaS：チームアンケート等のクラウドサービス。bino は 2025年7月終了予定で受注・売上に影響。
  • コンサル・その他：通常コンサルと補助金・助成金コンサル（補助金関連の支援ラインナップ拡充で案件回復）。
• サービス提供エリア・顧客層：資料中の明確記載なし（–）
• 協業・提携等：LINE との ID 連携を進めており、モニターアサインでのコスト低減措置を実施（資料記載の協業事例）。その他の提携情報は記載なし（–）

重要な注記

• 会計方針の変更：資料内での具体的な会計方針変更の記載なし（–）
• リスク要因（特記事項）：将来見通しに関する注意として、業界・市場状況、金利、為替変動等のマクロ要因および見通し情報固有の不確実性が記載。資料は見通しの更新義務を負わない旨の注記あり。
• その他（B/S・CF 等の注目点）
  • 1Qの営業CFは 99 百万円、投資CF △25 百万円、財務CF 52 百万円により現金及び現金同等物は前期末から +126 百万円増の 706 百万円（第1Q末）
  • 1Q末のコミットメントラインに基づく短期借入残高は 100 百万円
  • のれん等の固定資産残高は 1,826 百万円（前期と同額）
  • キャッシュフローでは、税引前損益改善にも関わらず営業債権の回収減や法人税等の支払増により前年同期比で営業CFは減少

必要な追加情報（資料に記載がないため補足できない項目）
– 代表者名、発表者（役職・氏名）、説明会の開催日時・形式・参加対象、配当方針の詳細、EPS（1株当たり利益）数値、セグメント別の売上（絶対額）詳細、競合比較の定量情報、会計方針変更の有無の詳細、今後のイベントスケジュール等は資料内に記載がないため「–」としております。

（以上）

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算説明 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

企業情報

このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.2)」によって自動生成されました。

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