決算短信：BCC（7376）

2025年９月期　第３四半期決算短信〔日本基準〕(非連結)

エグゼクティブサマリー

• 決算サプライズ：第3四半期累計は売上高が会社の通期予想に対して進捗率約74.0%とほぼ想定範囲だが、営業損失・四半期純損失を計上し、通期予想は「修正あり（損失見込み）」。総じて想定より業績が悪化している旨の修正（下振れ寄り）。
• 業績の方向性：増収（売上高+5.3%）だが大幅な営業損失拡大により減収増益にはならず、増収・減益（実際は増収・大幅減益／損失）。
• 注目すべき変化：販管費の増加（販売費及び一般管理費＋17.1%）と「その他」セグメントの損失拡大（セグメント損失△51,042千円）により、前年同期の営業損失△4,548千円→当期△60,735千円と悪化。
• 今後の見通し：通期業績予想は修正済みで通期でも当期純損失見込み（△65,000千円）。第3四半期の進捗状況から見ると通期予想達成の可能性は高くない（下振れリスクあり）。
• 投資家への示唆：売上は堅調だがコスト管理と「その他」事業（M&A関連の取り込み）に伴う費用増が利益を圧迫。成長投資と収益性改善のバランスに注目すべき。

基本情報

• 企業概要:
  • 企業名：ＢＣＣ株式会社
  • 主要事業分野：IT営業アウトソーシング、ソリューション事業（BM X 等）、ヘルスケア支援・介護関連事業、クラウド/教育等（bizcre、Merry Mew）
  • 代表者名：代表取締役社長 伊藤 一彦
  • 上場取引所：東証
  • コード：7376
  • URL： https://www.e-bcc.jp
• 報告概要:
  • 提出日：2025年8月12日
  • 対象会計期間：2025年9月期 第3四半期累計（2024年10月1日〜2025年6月30日、非連結）
  • 決算補足説明資料の作成：有、決算説明会：無
• セグメント:
  • IT営業アウトソーシング事業：IT営業特化の人材派遣・業務委託、eラーニング「LAPTRE」、ソリューション（BM X）
  • ヘルスケアビジネス事業：自治体受託運営、介護ロボット導入支援、介護レクリエーション等
  • その他事業：クラウドサービスbizcre、キャリア支援Merry Mew 等、M&Aによる取り込み事業を含む
• 発行済株式:
  • 期末発行済株式数：1,119,740株（自己株式含む）
  • 期中平均株式数（四半期累計）：1,112,091株
  • 自己株式数：7,442株
• 今後の予定:
  • 決算発表：本資料が第3四半期開示（通期予想修正は同日公表）
  • 株主総会・IRイベント：–（記載なし）

決算サプライズ分析

• 予想vs実績（会社予想は通期のみ公表・修正有のため通期予想に対する進捗で記載）
  • 売上高：1,085,916千円、通期予想1,469,000千円に対する進捗率 約74.0%（通常9か月で約75%が目安 → ほぼ想定どおり）
  • 営業利益：営業損失△60,735千円、通期予想営業損失△97,000千円に対する進捗率（損失ベース）約62.6%（損失が既に拡大）
  • 純利益：四半期純損失△44,498千円、通期予想当期純損失△65,000千円に対する進捗率約68.5%
• サプライズの要因：
  • 販管費の大幅増（販管費＋68,670千円、約+17.1%）── 人材採用費、構築費、報酬・賞与等の増加
  • 「その他」セグメントでの損失拡大（△51,042千円）── 事業譲受（M&A）に伴う費用やのれん計上等が影響
  • 長期借入金の増加による財務構成変化（借入金増加は投資資金等が原因）
• 通期への影響：
  • 会社は通期予想を修正（公表済）しており、通期でも損失を見込む。第3四半期の実績から通期予想達成はやや不確実（コスト抑制や新規事業の寄与が鍵）。

財務指標

• 財務諸表の要点（単位：千円）
  • 売上高（第3四半期累計）：1,085,916（前年同期 1,030,881、+5.3%）
  • 営業損失：△60,735（前年同期 △4,548 → 損失拡大）
  • 経常損失：△61,876（前年同期 経常利益19,071）
  • 四半期純損失：△44,498（前年同期 四半期純利益5,170）
  • 総資産：939,355（前期末909,418、+29,936）
  • 純資産：597,763（前期末641,843、△44,080）
  • 自己資本比率：63.6%（前期70.6%）→ 63.6%（安定水準）
• 収益性
  • 売上高：1,085,916千円（前年同期比+5.3%／+55,035千円）
  • 営業利益：△60,735千円（前年同期比 営業利益が約△56,187千円悪化）
  • 営業利益率：△5.6%（営業損失のためマイナス。前年は約△0.4%）
  • 経常利益：△61,876千円（前年同期比 大幅悪化）
  • 当期純利益：△44,498千円（前年同期比 大幅悪化）
  • 1株当たり四半期純利益（EPS）：△40.01円（前年同期 4.65円）
• 進捗率分析（通期予想に対する）
  • 売上高進捗率：約74.0%（通常の9か月進捗目安75%にほぼ近い）
  • 営業利益進捗率（損失ベース）：約62.6%（損失が既に大きく発生）
  • 純利益進捗率（損失ベース）：約68.5%
  • 過去同期間との比較：売上は増加だが利益率は悪化（販管費増とその他損失が主因）
• 財務安全性
  • 自己資本比率：63.6%（安定水準。目安40%以上を上回る）
  • 負債合計：341,591千円（前期267,575千円、増加）
  • 負債／純資産（負債比率に相当）：341,591 / 597,763 = 約57.1%（過度な負債水準ではないが上昇）
  • 流動比率（流動資産/流動負債）：776,076 / 252,412 = 約307%（流動性は良好）
• 効率性
  • 売上総利益は増加（396,438→408,921千円、+3.2%）する一方、販管費が大きく上振れているため営業利益が悪化
• セグメント別（第3四半期累計）
  • IT営業アウトソーシング：売上 959,198千円（+5.7%）、セグメント利益 149,908千円（△11.3%）
  • ヘルスケアビジネス：売上 119,477千円（△1.4%）、セグメント損失 △3,372千円（改善）
  • その他：売上 7,240千円（+242.8%）、セグメント損失 △51,042千円（損失拡大）
  • セグメント利益合計は減少し、全社費用（調整額）も拡大（調整額△156,229千円）

配当

• 配当実績・予想：
  • 中間配当：0.00円
  • 期末配当（予想）：0.00円
  • 通期配当予想：0.00円（直近予想から修正なし）
• 配当利回り：0.00%（株価ベースでの利回りは無し）
• 配当性向：–（損失見込みのため算出不可）
• 株主還元方針：特別配当・自社株買いの開示なし

セグメント別情報

• IT営業アウトソーシング事業：
  • 売上 959,198千円（+5.7%）、セグメント利益 149,908千円（△11.3%）
  • 人員158名（派遣・業務委託）、LAPTRE等の教育投資で採用・育成を強化
  • 課題：利益率低下（販管費の配分増）
• ヘルスケアビジネス事業：
  • 売上 119,477千円（△1.4%）、セグメント損失は縮小（△3,372千円）
  • 自治体案件や介護ロボット導入支援など受託継続で改善傾向
• その他事業：
  • 売上 7,240千円（+242.8%）、セグメント損失△51,042千円（大幅悪化）
  • 事業譲受（シソーラス事業譲受、グッドデジタル子会社化）に伴う費用・のれん計上が影響

中長期計画との整合性

• 中期経営計画：公表の中期計画との整合性は開示資料内の言及のみ（ITアウトソーシングとヘルスケアに注力）。M&Aでbizcre等の強化を図る方針。
• KPI達成状況：明示的KPIの数値は開示なし。主要KPI（売上成長）は達成傾向、収益性改善は未達。

競合状況や市場動向

• 市場動向：IT分野はDX・情報セキュリティ需要で堅調。介護分野は人手不足でDX需要あり（会社開示）。
• 競合比較：同業他社との定量比較は本資料内に無し。相対的には売上成長は維持しているが収益性で課題。

今後の見通し

• 業績予想：
  • 通期（2025年9月期）予想：売上 1,469,000千円（+6.0%）、営業損失△97,000千円、経常損失△92,000千円、当期純損失△65,000千円、EPS△58.95円（通期予想は修正有）
  • 会社予想の前提条件：詳細は別添資料参照（為替等の具体数値は記載なし）
• 予想の信頼性：第3四半期までの実績を踏まえ通期見通しは修正済。過去の予想達成傾向については記載なし（保守的／楽観的判断は不明）。
• リスク要因：
  • 費用増（採用・教育・新規事業投資、M&A関連費用）
  • 地政学リスク・経済環境変化・人手不足
  • 金融面では借入増加による金利負担増の可能性

重要な注記

• 会計方針の変更：四半期税金費用算定方法の変更（実効税率見積りを用いる方法）を適用。影響は軽微で遡及適用は行わず。
• 四半期特有の会計処理の適用：あり（税金費用の計算等）
• 企業結合等：
  • シソーラス株式会社の事業譲受（取得対価 現金13,000千円、のれん9,236千円（暫定）、事業譲受日 2025/5/30）
  • グッドデジタル株式会社の株式取得（取得対価 現金500千円、子会社化、重要性は低く非連結）
• その他：四半期キャッシュフロー計算書は作成していない。監査法人による四半期レビューは無。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.4)」によって自動生成されました。

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