決算短信：IC（4769）

2025年９月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕（連結）

エグゼクティブサマリー

• 決算サプライズ：通期会社予想（未修正）に対して第3四半期累計の利益項目は上振れ（営業利益547百万円は会社予想481百万円に対し113.8%進捗、経常利益608百万円は536百万円に対し113.4%進捗、親会社株主に帰属する四半期純利益513百万円は436百万円に対し117.7%進捗）。市場予想は不明のため記載せず。
• 業績の方向性：増収増益（売上高7,520百万円で前年同期比+9.4%、営業利益547百万円で前年同期比+5.4%）。ただし経常利益は微減（△1.0%）だが四半期純利益は大幅増（+28.3%）。
• 注目すべき変化：四半期純利益の増加は、退職給付制度改定益（特別利益）189,858千円などの特別損益寄与が大きい点。合わせて投資有価証券評価差額金が増加している（その他包括利益＋270,464千円）。
• 今後の見通し：会社は通期予想（売上9,586百万円、営業利益481百万円、当期純利益436百万円）を変更していないが、第3四半期時点での進捗は利益面で予想を上回っているため、上振れ着地の可能性がある。ただし会社は修正なし。
• 投資家への示唆：利益進捗は良好だが、特別利益（退職給付改定益等）が純利益押上げ要因である点に注意。継続的な収益力を見るには営業利益率やH2の受注・収益動向を確認する必要あり。

基本情報

• 企業概要:
  • 企業名：株式会社ＩＣ
  • 主要事業分野：情報サービス事業（ITソリューション：ソフトウェア開発、システム運用等およびITサービス）
  • 代表者名：代表取締役社長執行役員 齋藤 良二
  • その他：中期経営計画「co-creation Value 2025」、長期ビジョン「VISION 2031」
• 報告概要:
  • 提出日：2025年8月8日
  • 対象会計期間：2025年9月期 第3四半期累計（2024年10月1日～2025年6月30日）
  • 決算説明資料：無、決算説明会：無
• セグメント:
  • 事業は単一セグメント（情報サービス事業）として開示。主な内訳：ITサービス、ITソリューション（ソフトウェア開発、システム運用）
• 発行済株式:
  • 期末発行済株式数（普通株式、自己株含む）：7,732,270株
  • 期末自己株式数：297,408株
  • 期中平均株式数（四半期累計）：7,435,084株
  • 時価総額：–（資料に記載なし）
• 今後の予定:
  • 次回決算発表・株主総会・IRイベント等：特記なし（資料に該当情報なし）

決算サプライズ分析

• 予想vs実績（会社が公表している通期予想との比較・達成率＝第3四半期累計実績／通期予想）:
  • 売上高：7,520百万円（通期予想9,586百万円に対し進捗率78.5%）
  • 営業利益：547百万円（通期予想481百万円に対し進捗率113.8%）→ 会社予想を超過
  • 経常利益：608百万円（通期予想536百万円に対し進捗率113.4%）→ 会社予想を超過
  • 親会社株主に帰属する当期純利益：513百万円（通期予想436百万円に対し進捗率117.7%）→ 会社予想を超過
• サプライズの要因:
  • 特別利益として計上された「退職給付制度改定益」約189.9百万円が当期純利益を押し上げ。
  • 投資有価証券売却益28.7百万円やその他の営業外収益も寄与。
  • 一方、受取配当金はやや減少（46.6→44.0百万円）。
  • 2025年4月に子会社（株式会社日本画像配信）を取得、のれんの計上（のれん198.7百万円）等が費用構成や資産構成に影響。
• 通期への影響:
  • 第3四半期累計の進捗は利益面で通期予想を上回っているが、特別利益が大きく寄与しているため、持続的な営業収益だけでの達成可能性は慎重に判断する必要あり。会社は現時点で予想修正なし。

財務指標

• 財務諸表の要点（千円単位の原表記を百万円に丸めて示す）
  • 資産合計：8,316百万円（前期末8,110百万円）
  • 純資産：6,379百万円（前期末6,026百万円）
  • 負債合計：1,937百万円（前期末2,083百万円）
• 収益性（第3四半期累計、百万円）
  • 売上高：7,520（前年同期6,876、前年同期比 +9.4%）
  • 営業利益：548（547.939千円→547）前年519（+5.4%）、営業利益率＝547/7,520 = 7.28%（前年7.56% → やや低下）
  • 経常利益：608（前年614、△1.0%）
  • 親会社株主に帰属する四半期純利益：513（前年400、+28.3%）
  • 1株当たり四半期純利益（EPS）：69.03円（前年53.76円、増加）
• 進捗率分析（第3四半期累計→通期予想に対する進捗）
  • 売上高進捗率：78.5%（通常よりやや早い進捗。ただし年度配分による）
  • 営業利益進捗率：113.8%（通期予想を既に上回り順調）
  • 純利益進捗率：117.7%（通期予想を大幅超過）
  • 過去同期間との比較：前年同期に比べ売上・営業・純利益が増加しており好調
• 財務安全性
  • 自己資本比率：76.7%（安定水準）← 良好（目安40%以上で安定）
  • 負債比率（負債合計/純資産）：1,937 / 6,379 ≒ 30.4%（低位で安全）
  • 流動比率：流動資産5,447 / 流動負債1,497 ≒ 364%（良好）
• 効率性
  • 営業利益率は約7.3%で前年から若干低下。売上拡大に伴う販管費増（販売費及び一般管理費1,193.5百万円）で利益率は横ばい〜やや減少。
• セグメント別
  • 単一事業（情報サービス）として開示。内訳（第3Q累計）：ITサービス137.3百万円（前年214.7百万円、減少）、ソフトウェア開発3,750.6百万円（増加）、システム運用3,632.4百万円（増加）。ITサービス（比較的小規模）が減少している点は留意。

配当

• 現状：
  • 2025年9月期（会社予想）：年間配当 34.00円（中間0.00円、期末34.00円）
  • 2024年9月期実績：年間35.00円（期末に特別配当1円を含む）
  • 直近発表から配当予想修正：無
• 配当利回り：–（株価情報なしのため算出不能）
• 配当性向：–（会社発表値なし。単純計算の提示は省略）
• 株主還元方針：特記事項なし（自社株買い等の開示なし）

セグメント別情報

• 売上高（第3四半期累計）
  • ITサービス：137,284千円（前年214,737千円、減少）
  • ITソリューション（ソフトウェア開発）：3,750,570千円（前年3,246,024千円、増加）
  • ITソリューション（システム運用）：3,632,355千円（前年3,415,522千円、増加）
• セグメント戦略・見通し：
  • 2025年4月に株式会社日本画像配信を子会社化し、受託開発・SE体制強化を図る（買収対価260,000千円、のれん198,673千円）。中期計画に基づく人材・M&A投資の一環。

中長期計画との整合性

• 中期経営計画：「co-creation Value 2025」（3年目）に沿って、人材投資、研究開発、M&Aを継続。今回の子会社取得は計画に整合。
• KPI達成状況：個別KPIは未開示。収益面は増収で中期計画の成長路線に沿うが、のれん計上や特別利益影響を考慮する必要あり。

競合状況や市場動向

• 市場動向：DX、クラウド、AI、IoT等でIT投資は拡大基調。ただし海外経済・金利・地政学リスクは不確実性要因。
• 競合比較：資料中に同業他社比較はなし。受託開発やシステム運用を主力とする中堅IT企業としての位置づけ。

今後の見通し

• 業績予想：通期予想は変更なし（売上9,586百万円、営業利益481百万円、経常利益536百万円、当期純利益436百万円、EPS58.69円）。
• 予想の信頼性：第3四半期時点で利益は通期見込みを上回っているが、特別益の寄与が大きいため通期の継続性確認が必要。会社は保守的に修正せず。
• リスク要因：国内外景気変動、受注状況、人材確保の競争、M&Aの統合リスク、株式・投資有価証券の評価変動等。

重要な注記

• 会計方針の変更：無し
• 連結範囲の変更：有（株式会社日本画像配信を新たに連結子会社化、取得日2025/4/10、みなし取得日2025/3/31）
• のれん：198,673千円計上、均等償却10.5年
• 監査：四半期連結財務諸表に対する期中レビューあり（井上監査法人）、重大な意見なし

（注）本資料は提供された決算短信を基に要点を整理したものであり、投資助言ではありません。不明な項目は“–”で表示しています。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.4)」によって自動生成されました。

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