決算短信：ソフトウェア・サービス（3733）

2025年10月期第3四半期決算短信〔日本基準〕（連結）

エグゼクティブサマリー

• 決算サプライズ：会社予想からの修正なし、かつ会社側は「概ね当初予定通りに推移」と記載。外部（市場）予想との比較データは未提示のため、総括としては「ほぼ予想通り（サプライズなし）」。
• 業績の方向性：減収減益（売上高28,744百万円、前年同期比△1.6％、営業利益5,852百万円、同△3.9％）。
• 注目すべき変化：受注高・受注残が大幅増（受注高29,929百万円、前年同期比+31.9％、受注残20,209百万円、前年同期比+91.7％）で、将来の売上源泉が積み上がっている点が重要。販売面ではハードウェア販売が減少（販売高12,330百万円、△9.8％）する一方、保守サービスが増加（7,465百万円、+10.0％）。
• 今後の見通し：通期業績予想（売上高41,600百万円、営業利益8,246百万円、当期純利益5,759百万円）に対する第3四半期累計の進捗は売上69.1％、営業利益71.0％、純利益71.4％で「計画どおり」との会社コメント。通期達成可能性に関する会社の修正は無し。
• 投資家への示唆：短期では病院側の導入延期等の影響で第3四半期は微減収減益だが、受注高・受注残の積み上がりが顕著で中期的な売上原資は確保されている点を注視すべき（ただし導入時期・ハードウェア需給の動向等が実績に影響）。

基本情報

• 企業概要:
  • 企業名：株式会社ソフトウェア・サービス
  • 主要事業分野：医療情報システムの開発・販売・導入・保守（電子カルテ等の医療ICT）
  • 代表者名：代表取締役会長 宮崎 勝
  • 上場取引所：東（コード 3733）
  • URL：https://www.softs.co.jp
• 報告概要:
  • 提出日：2025年9月5日
  • 対象会計期間：2025年10月期 第3四半期連結累計（2024年11月1日～2025年7月31日）
  • 決算説明会・補足資料：無し
• セグメント:
  • 単一セグメント：医療情報システム事業（記載省略）
• 発行済株式:
  • 期末発行済株式数（普通株式、自己株式含む）：5,488,000株
  • 期末自己株式数：252,915株
  • 期中平均株式数（四半期累計）：5,233,487株
  • 時価総額：–（株価情報未提示のため省略）
• 今後の予定:
  • 次回決算発表（通期）：期末（2025年10月31日）確定後に公表予定
  • 株主総会・IRイベント：–（資料上の記載無し）

決算サプライズ分析

• 予想vs実績（会社予想との比較、達成率は通期予想に対する第3四半期累計進捗）
  • 売上高：実績28,744百万円／通期予想41,600百万円 ⇒ 進捗率69.1%
  • 営業利益：実績5,852百万円／通期予想8,246百万円 ⇒ 進捗率71.0%
  • 親会社株主に帰属する当期純利益：実績4,112百万円／通期予想5,759百万円 ⇒ 進捗率71.4%
• サプライズの要因：
  • 特段の一時損益や業績予想修正は無し。会社コメントでは「病院経営の悪化による導入延期が一部で発生」したものの、概ね計画どおり推移と説明。
  • 受注・受注残の増加が今後の売上増につながる可能性。
• 通期への影響：
  • 現時点で会社予想の修正は無し。第3四半期累計の進捗（売上69％台、利益71％台）は通期計画達成に整合する水準と会社は判断。

財務指標

• 財務諸表（要点）
  • 総資産：46,526百万円（前期末44,893百万円、+1,632百万円）
  • 純資産：39,866百万円（前期末36,431百万円、+3,435百万円）
  • 自己資本比率：85.7%（前期末81.2%）→ 高水準（安定）
• 収益性（第3四半期累計：2024/11/1–2025/7/31）
  • 売上高：28,744百万円（前年同期比△1.6％、差額 △455百万円）
  • 売上総利益：8,012百万円（前年同期比△1.1％）
  • 販管費：2,159百万円（前年同期比+7.3％）
  • 営業利益：5,852百万円（前年同期比△3.9％、差額 △241百万円）
  • 経常利益：5,909百万円（前年同期比△3.8％、差額 △237百万円）
  • 親会社株主に帰属する四半期純利益：4,112百万円（前年同期比△3.5％、差額 △150百万円）
  • 1株当たり四半期純利益（EPS）：785.73円（前年同期815.08円、△29.35円、△3.6％）
• 収益性指標（参考値、累計ベース）
  • 営業利益率：20.36%（5,852/28,744）。前年同期20.87%。業界平均は業種により異なるが、同社は高めの利益率を維持。
  • ROE（参考、四半期累計ベース）：≈10.8%（4,112 ÷ 平均自己資本約38,149）※9か月累計ベースの参考値（目安: 8%以上は良好、10%以上優良）
  • ROA（参考、四半期累計ベース）：≈9.0%（4,112 ÷ 平均総資産約45,710）※9か月累計ベース
• 進捗率分析（通期予想に対する第3四半期累計進捗）
  • 売上高進捗率：69.1%（通常は9か月で約75%が目安だが、業種・季節性に依存）
  • 営業利益進捗率：71.0%
  • 純利益進捗率：71.4%
  • 会社は「計画どおり」と表明。過去同期間の推移との詳細比較データは無し。
• キャッシュフロー
  • 四半期連結キャッシュ・フロー計算書は添付されていない（未作成）。ただし貸借対照表で現金及び預金は15,260→16,325百万円（+1,065百万円）と増加。
  • 減価償却費：728百万円（前年同期435百万円）と増加（非現金費用の増加）。
  • フリーCF等の具体額は未提示のため算出不可（–）。
• 四半期推移（QoQ）：四半期ごとの詳細は未提示（–）。ただし減価償却費増加、棚卸資産増加等が見られる。
• 財務安全性
  • 自己資本比率：85.7%（安定水準、目安40%以上で安定）
  • 負債合計：6,659百万円（総資産に対して低位、負債比率低い）
  • 流動比率（参考）：流動資産27,262 ÷ 流動負債6,604 ≒ 413%（非常に高い流動性）
• 効率性
  • 総資産回転率等の詳細は年換算データが必要なため参考値での提示は控える（–）。
• セグメント別
  • 単一セグメント（医療情報システム）。セグメント別詳細は省略。

特別損益・一時的要因

• 会計基準の適用変更：法人税等に関する会計基準等を期首から適用（影響は無しと明記）。
• 特別損益：特別利益・特別損失の主要項目の記載無し（該当なし）。
• 一時的要因の影響：特筆すべき一時要因は開示なし。減価償却費増加は継続的要因の可能性あり。

配当

• 配当実績と予想：
  • 2024年10月期：年間140.00円（期末140円、期中は0円）
  • 2025年10月期（予想）：年間150.00円（中間0円、期末150円）
  • 直近公表の配当予想から修正なし
• 配当利回り：–（株価情報未提示のため算出不可）
• 配当性向：–（通期予想純利益と配当から算出可能だが、会社は配当性向を明示していないため省略）
• 株主還元方針：特別配当・自社株買いの記載無し

設備投資・研究開発

• 設備投資：明細の記載無し。固定資産は18,583→18,145百万円（有形固定資産純額で一部減少、建設仮勘定39百万円計上）。
• 減価償却費：728百万円（前年同期435百万円、増加）
• 研究開発（R&D）：開示無し（–）

受注・在庫状況

• 受注状況（当第3四半期累計）
  • 受注高合計：29,929百万円（前年同期比+31.9%）
  • 受注残高：20,209百万円（前年同期比+91.7%）
  • 内訳（受注高 / 受注残）
  • ソフトウェア：10,317百万円（+22.2%） / 6,368百万円（+40.6%）
  • ハードウェア：18,655百万円（+40.1%） / 13,477百万円（+141.4%）
  • その他：955百万円（+2.6%） / 363百万円（△15.5%）
  • 解釈：受注・受注残が大幅増で、将来の売上見通しはポジティブ。ただしハードウェアの受注が積み上がっており、実際の売上化/納入タイミングに注意。
• 在庫状況
  • 商品（棚卸資産）：2,186→2,709百万円（+523百万円）
  • 仕掛品：445→684百万円（+239百万円）
  • 在庫増加は受注/納入のタイミングやハードウェア備蓄の影響と推定。

セグメント別情報

• 単一セグメント（医療情報システム）にて、以下販売構成
  • ソフトウェア販売高：8,070百万円（前年同期△0.0%）
  • ハードウェア販売高：12,330百万円（△9.8%）
  • 保守サービス：7,465百万円（+10.0%）
  • その他：877百万円（+30.8%）
• 備考：保守サービスが増加しており、ストック型収益の比率が高まる傾向あり。

中長期計画との整合性

• 中期経営計画：記載無し（–）
• KPI達成状況：会社は「医療DXを見据えた製品・サービス提供に注力」と記載。受注増は成長基盤確保の一要素。

競合状況や市場動向

• 市場動向：医療・介護分野では電子処方箋や電子カルテ情報共有などの行政施策・標準化が進展。病院のコスト負担増による導入延期の動きもあり不確実性あり。
• 競合比較：同業他社との相対比較データは未提示（–）。

今後の見通し

• 業績予想：
  • 通期予想（2025年10月期）：売上高41,600百万円（+8.3%）、営業利益8,246百万円（+13.3%）、親会社株主に帰属する当期純利益5,759百万円（+8.1%）、1株当たり当期純利益1,101.14円
  • 直近公表の業績予想からの修正：無し
  • 会社予想の前提：為替等の具体数値は開示無し（–）
• 予想の信頼性：第3四半期累計進捗は通期計画と整合的で、会社は修正不要と判断。ただし病院側の導入タイミングやハードウェア在庫/納入のタイミングがリスク。
• リスク要因：病院経営悪化による導入延期、物価・人件費上昇、為替・資源価格の変動、行政施策の変更等。

重要な注記

• 会計方針の変更：法人税等に関する会計基準等を期首から適用（影響無し）。
• 会計監査：四半期連結財務諸表に対する監査法人のレビューは無し。
• その他：第3四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない旨の注記あり。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.8)」によって自動生成されました。

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