決算短信：エクストリーム（6033）

2026年３月期 第１四半期決算短信〔日本基準〕（連結）

エグゼクティブサマリー

• 業績の方向性：増収増益（売上高：+18.2%、営業利益：+39.0%）だが、経常利益・親会社株主に帰属する四半期純利益は減少（経常利益：△17.9%、純利益：△22.0%）。※営業面は改善したが非営業損益で下振れ。
• 注目すべき変化（前年同期比）：コンテンツプロパティ事業の売上が248,876千円で前年同期比+166.5%、セグメント利益+151.0%と大幅増。受託開発も売上+32.1%、セグメント利益+29.2%と堅調。デジタル人材事業は増収だが伸びは限定（+3.3%）。
• 今後の見通し：通期業績予想（売上11,000,000千円、営業利益1,000,000千円、親会社株主に帰属する当期純利益616,000千円）に対する第1四半期の進捗は売上約25.6%、営業利益約35.8%、純利益約31.6%で、現時点で会社は予想を据え置き（修正無し）。
• 投資家への示唆：営業利益は増加しており事業基盤は改善。ただし前年同期の営業外収益（為替差益等）が今回発生しておらず、今回は為替差損が発生（50,061千円）したことが経常・純利益悪化の主因。非営業要因（為替等）の影響に注目する必要あり。

基本情報

• 企業概要:
  • 企業名：株式会社エクストリーム（コード 6033）
  • 主要事業分野：デジタル人材事業（常駐型のクリエイター＆エンジニア人材提供）、受託開発事業（アプリ開発、クラウド・CRM等の受託）、コンテンツプロパティ事業（ゲーム開発・販売・運営、ライセンス事業）
  • 代表者：代表取締役社長 CEO 佐藤 昌平
  • URL：https://www.e-xtreme.co.jp/
• 報告概要:
  • 提出日：2025年8月13日
  • 対象会計期間：2026年3月期 第1四半期連結累計期間（2025年4月1日～2025年6月30日）
  • 決算説明資料：作成有、決算説明会：無
• セグメント（名称と概要）:
  • デジタル人材事業：当社社員を顧客先常駐で開発業務提供（ゲーム・WEB・IT等）
  • 受託開発事業：受託開発（新規開発・保守/運用・追加/ラボ型等）および子会社の事業
  • コンテンツプロパティ事業：ゲーム開発・販売・運営、ライセンス収益（子会社：Dragaｍi Games等）
• 発行済株式:
  • 期末発行済株式数（普通株式、自己株式含む）：5,507,676株（2026年3月期1Q）
  • 期末自己株式数：153,968株
  • 期中平均株式数（四半期累計）：5,353,708株
  • 時価総額：–（記載無し）
• 今後の予定:
  • 次回決算発表等：通期予想は据え置き（直近修正の有無：無）
  • 株主総会／IRイベント：–（記載無し）

決算サプライズ分析

• 予想vs実績（会社予想との比較／達成率：通期予想に対する第1四半期累計の進捗）
  • 売上高：2,813,881千円 → 通期予想11,000,000千円に対する進捗率 約25.6%
  • 営業利益：357,910千円 → 通期予想1,000,000千円に対する進捗率 約35.8%
  • 親会社株主に帰属する四半期純利益：194,889千円 → 通期予想616,000千円に対する進捗率 約31.6%
• サプライズの要因：
  • 営業利益はセグメントでの売上拡大（特に受託開発・コンテンツ）により上振れ傾向。
  • 経常利益・純利益は、前年同期にあった為替差益（101,772千円）が無く、むしろ為替差損50,061千円を計上したこと等で下押しされた点が主要因。
• 通期への影響：
  • 会社は通期予想を変更せず。営業ベースでは進捗良好（営業利益の進捗率が高い）が、為替等非事業要因の変動が利益に影響する可能性あり。今後の為替動向や一時項目の発生有無が通期達成の鍵。

財務指標

• 損益の要点（第1四半期累計、単位：千円）
  • 売上高：2,813,881（前年同期比 +18.2%、増加額 433,490）
  • 売上原価：1,909,063
  • 売上総利益：904,818
  • 販管費：546,907
  • 営業利益：357,910（前年同期比 +39.0%）
  • 経常利益：323,915（前年同期比 △17.9%）
  • 親会社株主に帰属する四半期純利益：194,889（前年同期比 △22.0%）
  • 1株当たり四半期純利益（EPS）：36.40円（潜在株式調整後 36.39円） ※前年同期 45.63円
• 収益性指標
  • 営業利益率：357,910 / 2,813,881 = 約12.7%（前年同期 約10.8%、改善）
  • 経常利益率：323,915 / 2,813,881 = 約11.5%（前年同期 約16.6%、低下）
  • 純利益率（親会社帰属）：194,889 / 2,813,881 = 約6.9%（前年同期 約10.5%、低下）
  • ROE（注記：第1四半期の親会社純利益を年率化して算出の目安）：
  • 年率化純利益 ≒ 194,889 × 4 = 779,556千円
  • 平均株主資本（期首5,759,631 + 期末5,729,665）/2 ≒ 5,744,648千円
  • 年率化ROE ≒ 779,556 / 5,744,648 = 約13.6%（参考：10%以上で優良水準）
  • 注：四半期を年率化した概算であり参考値。
  • ROA（同上年率化）：779,556 / 平均総資産(≒8,510,318) ≒ 約9.2%（参考：5%以上で良好）
• 進捗率分析（通期予想に対する第1四半期の進捗）
  • 売上高進捗率：約25.6%（通期11,000,000千円）
  • 営業利益進捗率：約35.8%
  • 純利益進捗率：約31.6%
  • コメント：営業利益の進捗が売上進捗を上回っており採算改善が進んでいる。ただし非営業損益要因の変動に注意。
• 財政状態（貸借対照表要点、単位：千円）
  • 総資産：8,440,524（前期比 △1.6%）
  • 純資産：6,145,330（前期比 △1.0%）
  • 自己資本（注記）：5,788,000千円（資料注記）、自己資本比率 68.6%（安定水準、目安：40%以上で安定）
  • 現金及び預金：4,488,258（前期末 4,605,862 → 減少117,604千円）
  • 売掛金：1,170,278（前期末 1,223,195 → 減少52,917千円）
  • 仕掛品：185,612（前期末 143,162 → 増加42,449千円）
  • 投資有価証券：1,457,476（前期末 1,499,078 → 減少41,602千円）
• キャッシュフロー
  • 四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない（注記あり）。したがって営業CF／投資CF／財務CFの内訳は記載無し（–）。
  • ただし現金及び預金は減少（▲117,604千円）。
  • 営業CF/純利益比率：–（営業CF未提示）
• 流動性・安全性
  • 流動負債合計：2,282,399千円
  • 固定負債合計：12,793千円
  • 自己資本比率：68.6%（安定水準）
  • 流動比率：流動資産6,266,916 / 流動負債2,282,399 ≒ 約274.7%（流動性高い）
• 四半期推移（QoQ）：第1四半期単独のデータのみ提示（前年同期比は上記）。季節性や直近QoQ比は資料に明示無し。

特別損益・一時的要因

• 特別利益：該当無し（当期は特別利益計上なし）
• 特別損失：該当無し（当期は特別損失計上なし）
• 一時的要因の影響：
  • 前年同期に計上された為替差益（101,772千円）が当期は無く、逆に為替差損50,061千円を計上している点が業績差の主要要因（経常利益・純利益の減少に寄与）。
• 継続性の判断：為替差損益は継続的な要因ではなく変動要因（為替動向次第）。一時的とも言えるが今後も発生し得る。

配当

• 配当実績・予想：
  • 2025年3月期（実績）：期末配当 42.00円、年間合計 42.00円
  • 2026年3月期（会社予想）：年間配当 57.00円（期末のみ想定、ただし第2四半期末は未定）
  • 直近公表の配当予想からの修正：無
• 配当利回り：–（株価情報無し）
• 配当性向：–（通期最終予想616,000千円に対し57円×発行済株式数で算出可だが、株式数の取り扱い（自己株式等）により変動、ここでは明示せず）
• 株主還元方針：期中の中間配当（第2四半期末）については未定。自社株買いの記載無し。

設備投資・研究開発

• 設備投資：当期の明示的な設備投資額の記載無し（–）。ただし貸借対照表でソフトウェア仮勘定が2,810千円計上されている。
• 減価償却費：14,988千円（前年同期 15,001千円）
• のれんの償却額：8,304千円（前年同期も同額）
• 研究開発（R&D）：明示的なR&D費用の記載無し（–）

受注・在庫状況

• 受注状況：受注高・受注残高等の明細は開示無し（–）
• 在庫状況：
  • 棚卸資産（製品）：432千円（ほぼ変動無し）
  • 仕掛品：185,612千円（前年同期比増加 +42,449千円）
  • 在庫回転日数等の指標：記載無し（–）

セグメント別情報

• デジタル人材事業：
  • 売上高：1,673,229千円（前年同期比 +3.3%）
  • セグメント利益：211,955千円（前年同期比 +4.0%）
  • 稼働プロジェクト数：2,402件（前年同四半期 2,358件）
  • コメント：スマホ向けゲーム需要は低調だが、コンシューマ向けや非エンタメ分野での需要拡大に注力
• 受託開発事業：
  • 売上高：918,023千円（前年同期比 +32.1%）
  • セグメント利益：218,769千円（前年同期比 +29.2%）
  • コメント：企業のデジタル投資拡大を背景に堅調
• コンテンツプロパティ事業：
  • 売上高：248,876千円（前年同期比 +166.5%）
  • セグメント利益：149,233千円（前年同期比 +151.0%）
  • コメント：『ラングリッサー』のライセンスロイヤルティや子会社Dragaｍi Gamesの過去タイトルの販売収益の増加が寄与
• 地域別売上：記載無し（国内/海外比率はセグメント資料からの明示無し）

中長期計画との整合性

• 中期経営計画：明示的な中期計画進捗の記載無し（会社側は各事業ごとに積み上げ予測を用いて通期予想を算出）

競合状況や市場動向

• 競合比較：同業他社との詳細比較は資料に無し（–）
• 市場動向：ゲーム市場ではスマホ向けの需要が低調な一方、コンシューマや非エンタメの技術ソリューション需要は旺盛とのコメント。為替や国際情勢の不確実性は継続リスク。

今後の見通し

• 業績予想：
  • 通期予想（変更無し）：
  • 売上高：11,000,000千円（通期見通し △3.0%）
  • 営業利益：1,000,000千円（△34.1%）
  • 経常利益：963,000千円（△42.1%）
  • 親会社株主に帰属する当期純利益：616,000千円（△45.5%）
  • 1株当たり当期純利益（通期予想EPS）：115.22円
  • 会社予想の前提：各事業で合理的な積み上げ予測（採用・離職率、受注残、ライセンス実績等）を用いて算出。為替等の外部条件は注記事項に記載の通り。
• 予想の信頼性：会社は現時点で変動要因を踏まえ据え置きと表明。過去の予想達成傾向についての明記は無し（–）。
• リスク要因：為替変動、資源価格・国際金融情勢、ゲーム市場の需要変動、人材採用・定着リスク、ライセンス収益の変動等。

重要な注記

• 会計方針の変更：無し
• 四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用：有（税金費用の計算等で実効税率見積りを適用）、詳細は添付資料参照
• 公認会計士等のレビュー：無し（四半期報告のレビュー無し）
• その他：第2四半期末の配当は現時点未定。

（注記）

• 金額単位は会社資料に準拠し「千円」で記載。必要に応じて他単位での再提示可。
• 不明・記載無しの項目は「–」として省略しています。
• 本文は提供資料に基づく整理であり投資助言ではありません。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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