決算短信：Atlas Technologies（9563）

2024年12月期 第２四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕(連結)

エグゼクティブサマリー

• 決算サプライズ：会社予想（通期）との乖離は特になし（四半期単体での通期予想修正は無し）。中間実績は会社予想との比較では「ほぼ想定の範囲内」。
• 業績の方向性：増収増益等ではなく、増収（通期比較は不可能のため中間のみ）にもかかわらず営業損失・純損失（減益）。中間期間は売上1,017百万円で営業損失171百万円、親会社株主帰属の中間純損失137百万円。
• 注目すべき変化：のれん償却等の費用計上（のれん償却34,156千円）が利益圧迫要因。売掛金の大幅減少により営業CFはプラス（+21,295千円）となっている点も重要。
• 今後の見通し：通期予想（売上2,261百万円、通期営業損失△375百万円）は据え置き。中間の進捗は売上45.0%、営業損失進捗45.9%であり、通期予想達成の可能性は現時点で「予定どおり（修正無し）」と会社は説明。ただし中間で赤字を計上しているため下振れリスクは存在。
• 投資家への示唆：営業CFがプラスで現預金は約1,815百万円と潤沢（資金繰りは安定）。一方で収益性（営業利益率、ROE）はマイナスであり、中長期での収益改善（特に販管費抑制やプロジェクト採算の改善）が鍵。

基本情報

• 企業概要:
  • 企業名: Atlas Technologies株式会社
  • 主要事業分野: デジタルソリューション事業（国内DXコンサルティング、Fintech関連のITプロジェクト支援等）。単一セグメント。
  • 代表者名: 代表取締役社長 山本 浩司
• 報告概要:
  • 提出日: 2024年8月14日
  • 対象会計期間: 2024年1月1日～2024年6月30日（第2四半期・中間期、連結）
  • 決算補足説明資料作成: 有、決算説明会: 有
• セグメント:
  • デジタルソリューション事業（単一セグメント、セグメント別開示は省略）
• 発行済株式:
  • 期末発行済株式数: 7,370,000株（自己株式含む）
  • 期中平均株式数（中間期）: 7,369,973株
  • 自己株式数（期末）: 77株（取得により）
• 今後の予定:
  • 決算発表（本資料が第2四半期短信）: 決算説明会資料あり

決算サプライズ分析

• 予想 vs 実績（会社の通期予想との関係で確認）
  • 売上高: 中間実績 1,017,504千円（通期2,261,000千円に対する進捗率 45.0%）
  • 営業利益: 中間実績 △171,966千円（通期△375,000千円に対する進捗率 45.9%）
  • 純利益: 中間実績 △137,509千円（通期△372,000千円に対する進捗率 37.0%）
• サプライズの要因:
  • 主因は販管費の水準（販売費及び一般管理費 367,685千円、売上比36.1%）およびのれん償却（34,156千円）。売上総利益率は約19.2%で一定の粗利は確保されているが、販管費が利益を圧迫。
  • 特別損益は軽微（有形固定資産売却損305千円）。
• 通期への影響:
  • 会社は通期予想の修正無し。中間の進捗（売上45%・営業損失進捗約46%）は概ね半期の想定ペースに近く、通期見通しは現時点で維持可能と判断している。ただし中間赤字であるため下期の採算改善が必須。

財務指標（要点）

（全て単位は千円表記原則。ただし上段では百万円の表示に合わせます）

• 損益（中間: 2024/1/1–6/30）
  • 売上高: 1,017,504千円（約1,017百万円）。前年同期比: –（四半期連結の比較数値は開示無し）
  • 売上総利益: 195,718千円（売上総利益率 19.23%）
  • 営業損失: △171,966千円（営業利益率 △16.90%）
  • 経常損失: △161,863千円
  • 親会社株主に帰属する中間純損失: △137,509千円
  • 1株当たり中間純利益(EPS): △18.65円
• 収益性指標
  • ROE: △5.80%（中間純損失 / 純資産 2,369,692千円 → 目安: 8%以上が良好→今回はマイナス）
  • ROA: △5.19%（中間純損失 / 総資産 2,651,220千円 → 目安: 5%以上が良好→今回はマイナス）
  • 営業利益率: △16.90%（業種平均との比較は業種により異なるが、マイナスは改善要）
• 進捗率分析（通期予想に対する進捗）
  • 売上進捗率: 45.0%（中間で概ね半期分）
  • 営業利益進捗率: 45.9%
  • 純利益進捗率: 37.0%（純損失は通期見込みに対する進捗）
  • 過去同期間との比較: –（前年中間期の比較数値は四半期連結作成開始以前のため開示無し）
• キャッシュフロー
  • 営業CF: +21,295千円（前年同期比: –）。主な要因は売上債権の減少75,155千円、のれん償却34,156千円等。
  • 投資CF: +577千円（主に有形固定資産売却、差入保証金回収）
  • 財務CF: △31千円（自己株式取得31千円）
  • フリーCF（営業CF−投資CF）: +20,718千円
  • 営業CF/純利益比率: 21,295 / △137,509 = △0.155（目安1.0以上が健全 → 今回はマイナス。純損失に対して営業CFは小幅プラス）
  • 現金同等物残高: 1,814,994千円（期首 1,783,367千円、増加31,626千円）
• 四半期推移（QoQ）: –（四半期ごとの詳細推移は資料内四半期比較が限定的のため省略）
• 財務安全性
  • 自己資本比率: 89.4%（安定水準。前連結会計年度末 90.5% → 減少: 約1.1pt）
  • 負債合計: 281,528千円（前期末 261,309千円、増加20,219千円）
  • 流動比率: –（流動資産2,087,744千円 / 流動負債281,528千円 ≒ 742%と非常に高い）
• 効率性
  • 総資産回転率（簡易）: 売上高1,017,504 / 総資産2,651,220 ≒ 0.384回/年（前期比: –）
• セグメント別: 単一セグメント（デジタルソリューション事業）のため、セグメント別内訳は省略

特別損益・一時的要因

• 特別利益: 該当無し
• 特別損失: 固定資産売却損 305千円（小額）
• 一時的要因の影響: 特別損失は小規模で業績への影響は限定的。主に継続的に発生する販管費とのれん償却が損益へ影響しているため、特別要因除外でも営業損失が見込まれる可能性あり。
• 継続性の判断: のれん償却は継続的要素（既存）であり、販管費は中長期の採用投資や人件費に依存。

配当

• 配当実績と予想:
  • 第1四半期末: －
  • 第2四半期末（中間）: 0.00円（支払無し）
  • 期末（予想）: 0.00円（据え置き）
  • 年間配当予想: 0.00円（修正無し）
  • 配当利回り: –（株価依存）
  • 配当性向: –（純損失のため算出不能／意味無し）
• 特別配当: なし
• 株主還元方針: 自社株取得は実績あり（自己株式取得 31千円、期末自己株式数77株）。今後の方針は明示無し。

設備投資・研究開発

• 設備投資:
  • 当中間期の投資活動による収入が若干（有形固定資産売却303千円）で、実質的な設備投資支出は大きくない。投資CF合計 +577千円（主に売却・回収）。
  • 減価償却／償却費: のれん償却34,156千円（主な償却項目）
• 研究開発:
  • R&D費用: 明示無し（資料記載なし）

受注・在庫状況（該当性）

• 受注状況: 該当資料の記載無し（–）
• 在庫状況:
  • 仕掛品: 期末 0千円（前期末 7,473千円 → 減少7,473千円）
  • 棚卸資産関連の記載は限定的

セグメント別情報

• 当社は単一セグメント（デジタルソリューション事業）につき、セグメント別売上高等は省略。
• 地域別売上: 記載無し（国内中心の事業説明あり）

中長期計画との整合性

• 中期経営計画: 添付資料や中期計画の進捗については本短信では詳細記載無し。DX市場拡大を前提とした成長投資（人材採用等）を継続している旨の記載あり。
• KPI達成状況: 明示的なKPIの開示無し

競合状況や市場動向

• 市場動向: 国内DX・コンサル市場は中期的に成長見通し（資料中に外部調査を引用）。Fintech領域での需要は引き続き堅調と想定。
• 競合状況: 同業他社との直接比較データは開示無し（–）

今後の見通し

• 業績予想:
  • 通期（2024年1月1日～12月31日）業績予想（変更無し）:
  • 売上高: 2,261,000千円（対前期 △12.7%）
  • 営業利益: △375,000千円
  • 経常利益: △371,000千円
  • 当期純利益: △372,000千円（1株当たり当期純利益 △50.48円）
  • 会社が公表する前提条件（為替等）については資料内参照（詳細は添付資料3ページ参照）
• 予想の信頼性: 会社は現時点で修正無しと発表。中間の進捗は通期計画と概ね整合しているが、下期での採算改善が必要。
• リスク要因:
  • 為替変動、国際情勢、原材料等の外部コスト変動
  • 人材採用・育成に伴う販管費増加
  • 主要顧客プロジェクトの採算性・受注状況変動

重要な注記

• 会計方針変更: なし
• 連結範囲の変更: なし
• 第2四半期（中間期）決算短信は公認会計士又は監査法人のレビュー対象外
• その他: 添付資料に「当中間期決算に関する定性的情報」「連結業績予想に関する説明」あり

（注記）

• 数値は会社提出の中間連結決算短信に基づく。比較可能な前年中間期の損益数値は四半期連結財務諸表作成開始時期の関係で開示が無いため、該当箇所は「–」と表記。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.14)」によって自動生成されました。

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