決算短信：暁飯島工業（1997）

2026年８月期 第１四半期決算短信〔日本基準〕（非連結）

エグゼクティブサマリー

• 決算サプライズ：会社予想の修正は無く、四半期実績は通期計画に対しておおむね順調（上振れや下振れの公表なし）。市場予想との比較は情報なしのため「–」。
• 業績の方向性：増収増益（売上高＋9.1％、営業利益＋45.2％、四半期純利益＋47.5％〔対前年同四半期〕）。
• 注目すべき変化：設備事業の受注・売上が拡大（受注高：3,952百万円、前年同期比＋11.1％）、営業利益は設備事業中心に大幅増加。営業利益率は約12.9％に改善。
• 今後の見通し：通期予想は据え置き（売上高9,300百万円、営業利益1,000百万円）。第1四半期の進捗は通期に対し売上24.0%、営業利益28.7%で、目標達成に向けておおむね順調。
• 投資家への示唆：受注は強くBook-to-Billが高水準である一方、営業活動でのキャッシュ流出が続いており現金残高は減少。業績面は良化傾向だが、キャッシュフロー動向と中期計画の進捗を引き続き確認する必要あり。

基本情報

• 企業概要:
  • 企業名：暁飯島工業株式会社
  • 主要事業分野：建築設備工事、リニューアル工事、ビルケア等の設備事業、太陽光発電事業、その他（不動産等）
  • 代表者名：代表取締役社長 植田 俊二
• 報告概要:
  • 提出日：2026年1月7日
  • 対象会計期間：2026年8月期 第1四半期（2025年9月1日～2025年11月30日／非連結）
• セグメント:
  • 設備事業：建築設備工事、リニューアル工事、ビルケア等（主力）
  • 太陽光発電事業：太陽光発電関連売上
  • その他事業：不動産等
• 発行済株式:
  • 期末発行済株式数：2,200,000株（自己株式含む）
  • 期末自己株式数：177,953株
  • 期中平均株式数（四半期累計）：2,022,047株
  • 時価総額：–（記載なし）
• 今後の予定:
  • 次回決算発表：通期予想は据え置き（修正が生じた場合速やかに開示）
  • 株主総会／IRイベント：当四半期決算説明会は開催無し、決算補足資料無し

決算サプライズ分析

• 予想vs実績（会社予想との比較）
  • 売上高：第1Q実績 2,232百万円。通期（9,300百万円）に対する進捗率 24.0%（第2四半期累計見込み4,800百への進捗率46.5%）。
  • 営業利益：第1Q実績 286百万円。通期（1,000百万円）に対する進捗率 28.7%（第2四半期累計見込み550百への進捗率52.1%）。
  • 純利益：第1Q実績 204百万円。通期（700百万円）に対する進捗率 29.2%（第2四半期累計見込み380百への進捗率53.7%）。
• サプライズの要因：
  • 主に設備事業の受注増・完成工事高増により売上総利益が増加し、営業利益・経常利益が大幅増加。
  • 特別損益や会計方針変更は無し。
• 通期への影響：
  • 会社は業績予想を据え置き。第1四半期の進捗は通期計画に対して順調であり、現時点で予想修正はないと判断。

財務指標

• 損益（第1四半期累計、百万円）
  • 売上高：2,232（前年同期2,046、増減＋9.1％、増加額185,988千円）
  • 売上総利益：437（前年328、＋33.2％）
  • 販管費：150（前年130、＋15.1％）
  • 営業利益：286（前年197、＋45.2％）
  • 経常利益：295（前年202、＋46.0％）
  • 四半期純利益：204（前年138、＋47.5％）
  • 1株当たり四半期純利益（EPS）：100.92円（前年68.41円）
• 収益性指標
  • 営業利益率：12.85%（286 / 2,232）（改善。業種平均は企業により異なるが高めの水準）
  • ROE（年率換算・概算）：約10.8%（（四半期純利益204百×4）/ 純資産7,584百）※目安：10%以上で優良
  • ROA（年率換算・概算）：約7.7%（（四半期純利益204百×4）/ 総資産10,554百）※目安：5%以上で良好
• 進捗率分析（通期比）
  • 通期売上予想9,300百に対する進捗：24.0%
  • 通期営業利益予想1,000百に対する進捗：28.7%
  • 通期純利益予想700百に対する進捗：29.2%
  • 第1Q単体で見ると利益面は通期想定比でやや順調・上振れの傾向（四半期時点）
• 貸借対照表（第1Q末、百万円）
  • 総資産：10,554（前期末10,971、△4.2%）
  • 純資産：7,585（前期末7,554、＋0.4%）
  • 自己資本比率：71.9%（前期末68.9%）（安定水準）
  • 流動資産：6,757、流動負債：2,423 → 流動比率 ≒ 279%（健全）
  • 負債合計：2,970 → 負債/純資産（D/E） ≒ 39.2%（低め、安定）
• キャッシュフロー（第1Q累計、百万円）
  • 営業CF：△297（前年△171）＝支出超過
  • 投資CF：△12（前年△12）
  • 財務CF：△268（前年△195）
  • フリーCF（営業CF−投資CF）：△309（支出超過）
  • 現金及び現金同等物期末残高：5,019（前年同期5,596）→ 前期末比減少5億76百万円（現金減少の主因は配当金支払・法人税等）
  • 営業CF/純利益比率：営業CF（△297） / 四半期純利益204 = △1.46（目安1.0以上で健全。現状はキャッシュ創出に課題）
• 減価償却費：25.9百万円（第1Q）
• 四半期推移（QoQ）：–（四半期間比較資料無し）
• セグメント別（第1Q）
  • 設備事業：売上2,190.6百（前年比＋9.2%）、セグメント利益350.9百（前年比＋37.2%）
  • 太陽光発電事業：売上41.6百（＋4.2%）、利益16.4百（＋19.3%）
  • その他事業：売上0.3百（同）、利益0.1百（＋34.1%）
  • セグメント合計の調整（全社費用）：△80.5百

特別損益・一時的要因

• 特別利益：無し（第1Qで固定資産売却益は無し）
• 特別損失：無し
• 一時的要因の影響：特別項目は無く、増益は本業（粗利改善）によるもの。継続性の判断は設備事業の受注状況に依存。

配当

• 配当実績と予想：
  • 2025年8月期：年間110.00円（期末110.00円）
  • 2026年8月期（予想）：年間95.00円（中間0.00、期末95.00）
  • 直近公表の配当予想からの修正：無
• 配当性向（予想）：予想EPS（通期）346.18円に対し配当95円 → 配当性向 約27.5%（95 / 346.18）
• 特別配当：無し
• 自社株買い等：記載無し

設備投資・研究開発

• 設備投資（第1Q）：無形固定資産取得 0.2百万円（投資有価証券取得等含め投資支出合計約4.98百）
• 減価償却費：25.9百万円
• 研究開発費：記載無し（–）

受注・在庫状況

• 受注状況（累計）
  • 設備事業受注高：3,952百円（前年同期比＋11.1%）
  • 設備事業内訳：建築設備工事3,272百（＋22.8%）、リニューアル工事636.6百（△25.2%）
• 受注残高・Book-to-Bill：
  • 第1Q受注（累計）/ 売上（累計） = 3,952 / 2,232 ≒ 1.77（受注は売上を上回り強い）
• 在庫：棚卸資産に相当する記載は少額（未成工事支出金等）。在庫回転日数等の記載無し。

セグメント別情報

• 設備事業が収益の主力（売上比98％、利益寄与大）
• 設備事業の売上増と高収益化が全社業績拡大の主要因
• 太陽光発電事業は小規模ながら増収増益

中長期計画との整合性

• 中期経営計画（第II期）継続：重点項目「確固たる地位の確立」「次の成長基盤づくり」「魅力ある企業」
• 進捗：受注の増加・利益率改善は中期方針と整合。ただしキャッシュ創出は四半期でマイナスのため、資金面の管理が重要。

競合状況や市場動向

• 建設業界全体のコメント：物価高・金利上昇・労働不足等で不透明感あり（会社開示）
• 競合比較：同業他社比は個別分析が必要（資料に比較データ無し）

今後の見通し

• 業績予想：
  • 第2四半期累計（会社予想）：売上4,800百（＋7.6%）、営業利益550百（＋10.2%）
  • 通期（会社予想）：売上9,300百（＋1.8%）、営業利益1,000百（△11.3%）、当期純利益700百（△12.1%）
  • 予想修正：無し（2025年10月10日公表の予想を据え置き）
• 会社予想の前提条件：添付資料P.3参照（為替や資材価格等の前提は記載箇所へ）
• リスク要因：
  • 建設資材価格や人手不足、金利動向、公共投資環境の変化
  • 営業CFの継続的な支出超過が続く場合の資金繰りリスク

重要な注記

• 会計方針の変更：無し
• 四半期財務諸表の作成に特有の会計処理の適用：無し
• 監査／レビュー：四半期財務諸表に対する公認会計士又は監査法人のレビュー無し

（注記）

• 不明な項目や資料中に記載のない数値は「–」で記載しています。
• 本まとめは提供された決算短信の内容に基づく整理であり、投資助言を目的とするものではありません。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.19)」によって自動生成されました。

本レポートは、不特定多数の投資家に向けた一般的な情報提供を目的としており、個別の投資ニーズや状況に基づく助言を行うものではありません。記載されている情報は、AIによる分析や公開データに基づいて作成されたものであり、その正確性、完全性、適時性について保証するものではありません。また、これらの情報は予告なく変更または削除される場合があります。

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