決算短信：ヤマト モビリティ & Mfg.（7886）

（訂正・数値データ訂正)「2026 年３月期 第２四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕(連結)」の一部訂正について

エグゼクティブサマリー

• 決算サマリー（訂正の趣旨）: 2025年11月14日公表の「2026年3月期 第2四半期（中間期）決算短信（連結）」について、中間連結貸借対照表および中間連結キャッシュ・フロー計算書の数値に誤りが判明し、2025年11月17日に訂正（数値データ訂正）を行った。訂正は主に科目別の振替・再分類であり、総額（資産合計、営業CF合計、現金同等物等の最終合計）は変わっていない。
• 決算サプライズ: 会社予想／市場予想との比較データは開示資料に含まれておらず不明（–）。今回の訂正は「上振れ/下振れ」という業績サプライズではなく、簿記上の表示訂正（再分類）が中心。
• 業績の方向性: 本資料は貸借対照表とキャッシュフローの訂正資料で、売上・営業利益等のP/L主要数値は提示されていないため判定不能（–）。
• 注目すべき変化（前年期末／当中間比較）: 総資産が7,534,110千円 → 5,688,365千円（△1,845,745千円、△24.5%）と大幅減少。現金及び現金同等物は2,459,165千円 → 1,305,027千円（△1,154,138千円、△47.0%）。いずれも「連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額（△613,736千円）」など連結範囲の変更が大きく影響している点が重要。
• 投資家への示唆: 訂正自体は総額に影響を与えない再分類だが、連結範囲の変更（子会社売却・連結除外）とそれに伴う現金減少が今回の中間期での主要事項。今後は連結範囲の変更が業績・キャッシュに与える継続的影響、流動性（短期借入の増加など）および会社の説明（修正の背景と将来見通し）を注視する必要がある。

基本情報

• 企業概要:
  • 企業名: ヤマト モビリティ＆Mfg.株式会社
  • 主要事業分野: –（資料に事業セグメントの詳細記載なし）
  • 代表者名: 代表取締役 CEO 鈴木 昭寿
  • 証券コード: スタンダード・コード 7886
• 報告概要:
  • 提出日: 2025年11月17日（訂正開示）
  • 対象会計期間: 2026年3月期 第2四半期（中間期、当中間連結会計期間：自 2025年4月1日 至 2025年9月30日）
  • 備考: 2025年11月14日公表の決算短信の一部訂正
• セグメント: –（本資料にセグメント別数値は記載がない）
• 発行済株式等: –（発行済株式数・時価総額の記載なし）
• 今後の予定: –（株主総会やIRイベント等の記載なし）

決算サプライズ分析

• 予想vs実績:
  • 売上高: –（資料にP/Lの売上高等の比較数値無し）
• サプライズの要因（今回訂正の主因）:
  • 訂正は中間連結貸借対照表および中間連結キャッシュ・フロー計算書の科目表示・数値の一部誤記（再分類）によるもの。主要な修正例は下記参照。
  • 主要修正箇所（抜粋）
  • 投資その他の資産 内「その他」が144,731千円 → 161,987千円（+17,256千円）
  • 営業活動によるキャッシュ・フロー内「貸倒引当金の増減額」が△19,084千円 → △1,827千円（差分 +17,257千円）
  • 営業CF内「その他」△138,836千円 → △156,092千円（差分 △17,256千円）
  • これらは科目配分の誤りによるもので、最終的な合計値は変わっていない（総括は下記参照）。
• 通期への影響:
  • 訂正は表示上の修正で、合計数値（資産合計、営業CF合計、現金及び現金同等物の中間期末残高）は訂正前後で変化なし。したがって、通期業績予想そのものへの即時の修正を示すものではない（会社が別途開示しない限り不明）。

財務指標（中間連結ベース、単位：千円）

※資料に存在する項目のみを反映。前年比較は 前連結会計年度末（2025/3/31）→ 当中間（2025/9/30）で算出。

• 貸借対照表（抜粋）
  • 資産合計: 7,534,110 → 5,688,365（△1,845,745千円、△24.5%）
  • 現金及び預金（現金同等物）: 2,459,165 → 1,305,027（△1,154,138千円、△47.0%）
  • 受取手形及び売掛金: 2,040,135 → 970,896（△1,069,239千円、△52.4%）
  • 商品及び製品（棚卸資産）: 589,488 → 629,035（+39,547千円、+6.7%）
  • 仕掛品: 186,748 → 91,400（△95,348千円、△51.1%）
  • 原材料及び貯蔵品: 370,403 → 126,051（△244,352千円、△66.0%）
  • 関係会社株式: 1,123 → 258,903（+257,780千円、+22,942%）※大幅増
• キャッシュ・フロー（当中間累計）
  • 営業活動によるCF: 464,311 → △269,492（差分 △733,803千円、符号反転）
  • 投資活動によるCF: △78,037 → 147,887（+225,924千円）
  • 有形固定資産の取得による支出（投資キャッシュフロー）: △67,475 → △37,532（△29,943千円、△44.4%）
  • 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入: 0 → 185,770
  • 財務活動によるCF: △196,251 → 117,386（+313,637千円）
  • 短期借入金の純増減額: △60,595 → 482,622（短期借入増加）
  • 長期借入金の返済による支出: △234,224 → △707,572（返済増）
  • 新株予約権の行使による収入: 14,059 → 263,172（増加）
  • 現金及び現金同等物の増減額: 320,140 → △83,666（差分 △403,806千円）
  • 現金及び現金同等物の中間期末残高: 2,459,165 → 1,305,027（△1,154,138千円）
  • フリーCF（簡易）: 営業CF + 投資CF = 464,311 + (△78,037) = 386,274 → △269,492 + 147,887 = △121,605（変動：△507,879千円）
• 財務安全性（注）:
  • 自己資本比率、ROE、ROA、EPS等主要指標は本資料に記載無しのため算出不可（–）。
• 四半期推移（QoQ）: –（四半期推移は本資料に記載なし）
• 解説:
  • 資産・現金の大幅減少は「連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額（△613,736千円）」や売掛債権・原材料の減少など、連結範囲変更や再分類の影響が大きいことを示す。営業CFは前年同期の黒字から当中間でマイナスに転じており、営業資金の動きに注意が必要（ただし一部は連結範囲変更や関係会社株式売却益等の特殊要因の影響）。

特別損益・一時的要因

• 連結範囲変更関連:
  • 連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額: △613,736千円（当中間に計上） — キャッシュ残高に大きく影響。
  • 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入: 185,770千円（投資CF項目）。
  • 関係会社株式売却損益（CF項目）として△85,529千円（△は益の表示）あり。
• 今回の訂正項目:
  • 投資その他の資産内「その他」等の金額修正（+17,256千円）と、貸倒引当金の増減額の表示誤り（△19,084→△1,827千円）等。影響は科目間の調整で、合計額に変更はない。
• 継続性の判断: 連結除外や子会社売却は単発性の可能性が高く、今後も同様の影響が続くかは会社の今後の組織変更・売却方針次第。

配当

• 配当実績・予想: 本資料に記載なし（–）
• 特別配当: なし（資料の記載なし）
• 株主還元方針: –（記載なし）

設備投資・研究開発

• 設備投資（投資CFから）
  • 有形固定資産の取得による支出（当中間）: 37,532千円（前年同中間 67,475千円、△29,943千円、△44.4%）
  • 減価償却費（営業CF調整）: 88,575千円（前年同中間 139,970千円）
• 研究開発費: –（資料に記載なし）

受注・在庫状況

• 受注状況: –（資料に受注高・受注残なし）
• 在庫状況（貸借対照表より）
  • 商品及び製品: 629,035千円（+6.7%）
  • 仕掛品: 91,400千円（△51.1%）
  • 原材料及び貯蔵品: 126,051千円（△66.0%）
• 解説: 原材料や仕掛品の大幅減少は生産・在庫の引き下げまたは連結範囲変更の影響と考えられるため、内訳（連結除外や売却の影響）を確認する必要あり。

セグメント別情報

• セグメント別売上・利益等: 本資料に記載なし（–）

中長期計画との整合性

• 中期経営計画やKPIの進捗に関する記載: –（資料に記載なし）

競合状況や市場動向

• 同業他社比較・市場動向: –（本資料では未記載）

今後の見通し

• 業績予想の修正有無: 本訂正は表示・再分類の修正であり、会社からの通期予想修正の発表は本資料上は記載なし（–）。通期予想の達成可能性は連結範囲変更やキャッシュ減少の影響次第で変わるため、会社の追加説明（業績予想の前提・変更）が必要。
• 会社予想の前提条件（為替等）: –（記載なし）
• 主なリスク要因:
  • 連結範囲変更（子会社売却・連結除外）が業績・キャッシュフローに与える影響
  • 短期借入金の増加（短期流動性の依存度上昇）
  • 営業CFのマイナス転換（資金繰りの圧迫）

重要な注記

• 会計方針の変更: 今回の開示は「数値データ訂正」であり、会計方針自体の変更に関する記述は見られないが、科目表示の誤りがあったと明示している。
• その他: 訂正により一部科目（金額）を修正したが、最終的な合計額（資産合計、営業CF合計、現金残高等）は訂正前後で一致している点を会社は明記。

補足（投資家向け確認ポイント）

• 連結範囲の変更（子会社売却・連結除外）の背景・今後の追加影響（利益差額、キャッシュフローへの中長期影響）を会社説明で確認すること。
• 営業キャッシュフローのマイナス化、短期借入の増加、現金残高の減少は注視ポイント。財務安定性（自己資本比率等）や流動性指標の最新値を次回開示で確認すること。
• 今回の訂正は表示ミスの訂正であり、計上総額の変化はないが、誤記が発生した背景（内部統制・開示プロセスの精査）について会社の説明があれば確認を推奨。

不明な項目は「–」としました。必要であれば、P/L（売上高・営業利益・純利益）、発行済株式数、時価総額、配当情報などの追加データを提供いただければ、当該数値を含めて再集計・要約します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.20)」によって自動生成されました。

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