決算短信：エターナルホスピタリティグループ（3193）

2026年７月期 第１四半期決算短信〔日本基準〕（連結）

エグゼクティブサマリー

• 決算サプライズ：会社が公表している通期予想に変更はなし（決算発表・予想修正なし）。市場予想との比較は資料に記載なしのため不明。総じて「会社予想に対して想定内（修正なし）」と評価できる。
• 業績の方向性：増収増益（売上高12,567百万円、前年同期比+14.9%；営業利益888.6百万円、同+21.9%）。親会社株主に帰属する四半期純利益は767.2百万円（同+78.9%）と大幅増加。
• 注目すべき変化：当四半期における特別利益（移転補償金）101.5百万円の計上が税引前利益を押し上げている点。加えて、連結範囲の変更（株式会社エターナルホスピタリティジャパンを新規連結）を実施。店舗は国内外で純増（国内「鳥貴族」665店、グループ全体1,139店）。
• 今後の見通し：通期予想（売上52,355百万円、営業利益3,152百万円、当期純利益1,839百万円）に対し、Q1進捗は売上24.0%、営業利益28.2%、当期純利益41.7%と概ね順調。ただし原材料・エネルギー・人件費・建築費等のコスト上昇リスクは継続。会社は通期予想を据え置いている。
• 投資家への示唆（判断・助言ではない）：Q1は増収増益で進捗も良好だが、特別利益の影響がある点と、外食業を取り巻くコスト上昇が今後の利益率に影響しうる点を注視する必要あり。

基本情報

• 企業概要:
  • 企業名：株式会社エターナルホスピタリティグループ（コード 3193）
  • 主要事業分野：飲食事業（焼鳥を中核とした外食チェーンの展開。国内外での多ブランド展開および出店）
  • 代表者名：代表取締役社長CEO 大倉 忠司
  • 備考：ビジョン「Global YAKITORI Family」を掲げ国内外でのブランド展開を推進
• 報告概要:
  • 提出日：2025年12月5日
  • 対象会計期間：2026年７月期 第1四半期（連結累計期間：2025年8月1日～2025年10月31日）
• セグメント:
  • 単一セグメント（飲食事業）。セグメント別開示は省略。
• 発行済株式:
  • 期末発行済株式数（自己株式含む）：11,622,300株
  • 期末自己株式数：87,735株
  • 期中平均株式数（四半期累計）：11,534,571株
  • 時価総額：–（資料未記載）
• 今後の予定:
  • 決算説明会資料作成：無（決算説明会開催：無）
  • 株主総会・IRイベント：–（資料未記載）

決算サプライズ分析

• 予想vs実績（会社予想との比較／達成率は通期予想に対する進捗率を記載）
  • 売上高（Q1）：12,567百万円。通期予想52,355百万円に対する進捗率 24.0%
  • 営業利益（Q1）：888.6百万円。通期予想3,152百万円に対する進捗率 28.2%
  • 親会社株主に帰属する当期純利益（Q1）：767.2百万円。通期予想1,839百万円に対する進捗率 41.7%
  • 注：会社は通期予想の修正を行っていない（変更なし）。
• サプライズの要因：
  • 売上・営業益は国内外での出店・需要回復により増加（売上高+14.9%）。
  • 税引前利益を押し上げた要因として、特別利益「移転補償金」101.5百万円が計上されている（これが純利益増を一部牽引）。
  • 一方で支払利息や持分法による投資損失等の営業外・特別費用も発生しているが全体では増益。
• 通期への影響：
  • Q1の進捗は概ね良好。特別利益の寄与を除いても営業利益・売上が増加しており会社計画達成の可能性は示されているが、原材料・エネルギー・人件費・内装コスト等の上昇という下押しリスクは継続。

財務指標

• 財務諸表要点（千円）
  • 総資産：21,506,961（前期末21,382,579、増加+124,381）
  • 純資産：10,290,469（前期末9,774,900、増加+515,569）
  • 自己資本比率：47.8%（前期末45.7%：安定水準）
  • 現金及び預金：7,154,650（前期末7,415,194、減少-260,544）
  • 流動負債合計：7,562,378／固定負債合計：3,654,112
  • 長期借入金：1,856,941（減少）、1年内返済予定の長期借入金：1,121,574
• 収益性（当第1四半期・対前年同四半期）
  • 売上高：12,567,157千円（+14.9%／+1,629,796千円）
  • 営業利益：888,648千円（+21.9%／+159,933千円）
  • 営業利益率：7.07%（888,648 / 12,567,157 = 7.07%）—飲食業としては一定の水準（業種平均は変動するため相対比較は別途必要）
  • 経常利益：905,831千円（+22.2%）
  • 親会社株主に帰属する四半期純利益：767,223千円（+78.9%）
  • 1株当たり四半期純利益（EPS）：66.52円（前年37.21円、+78.8%）
• 収益性指標（四半期ベースの年率換算値、参考）
  • ROE（四半期純利益を年率換算して自己資本で算出）：約29.8%（注：四半期の年率換算値であり一時要因の影響あり。通常の年次比較・平均自己資本での算出が望ましい。目安8%以上で良好）
  • ROA（同年率換算）：約14.3%（目安5%以上で良好）
• 進捗率分析（通期見通しに対するQ1進捗）
  • 売上高進捗率：24.0%（通常の進捗かどうかは季節性に依存）
  • 営業利益進捗率：28.2%（やや好調）
  • 純利益進捗率：41.7%（特別利益の影響あり）
• キャッシュフロー：
  • 四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない（資料に記載なし）。ただし現金預金残高は7,154,650千円に減少。
• 四半期推移（QoQ）
  • 四半期別の詳細推移（直近四半期と前四半期のQoQ）は資料に四半期比較表の記載はなく、前年同期比を主に開示。
• 財務安全性：
  • 自己資本比率47.8%（安定水準、目安40%以上で安定）
  • 総借入金（長期＋短期）：約2,978,515千円（減少傾向）
• 効率性・セグメント別：
  • 単一セグメント（飲食事業）のため、セグメント別詳細は省略。直営店地域別売上は「西日本」「東日本」「海外」で開示（直営：西日本4,658,629千円／東日本7,174,169千円／海外285,336千円）。

特別損益・一時的要因

• 特別利益：移転補償金 101,518千円（税引前利益押上げ要因）
• 特別損失：固定資産除却損 5,488千円
• 一時的要因の影響：特別利益の影響で税引前利益・純利益が増加しているため、特別利益を除いた営業ベースの実力を見る必要あり（営業利益は前年同期比で増加している点は継続的な業績改善の裏付け）。
• 継続性の判断：移転補償金等は一時的項目で継続性は低いと想定される。

配当

• 配当実績と予想：
  • 2025年７月期：中間 23.00円／期末 23.00円／年間合計 46.00円
  • 2026年７月期（予想）：中間 23.00円／期末 23.00円／年間合計 46.00円（変更なし）
• 配当利回り：–（株価情報が資料にないため算出不可）
• 配当性向（会社予想ベース）：約28.9%（会社の通期当期純利益見通し1,839百万円と推定発行株数から算出した概算。詳細は発行済株式数の変動等により変動）
• 株主還元方針：特別配当なし。自己株式等の記載なし（自社株買いについては記載なし）。

設備投資・研究開発

• 設備投資：明細は記載なし。ただし減価償却費が増加（当第1Q：320,851千円、前年同期245,199千円）しており、過年度の設備投資の反映と推察される。
• 減価償却費：320,851千円（前年同期間245,199千円）
• 研究開発：R&D費用の記載なし（該当項目なし）

受注・在庫状況

• 受注関連：該当なし（飲食業のため一般的に該当項目なし）
• 在庫状況：
  • 棚卸資産：226,821千円（前年同期209,501千円、増加）

セグメント別情報

• 単一セグメント（飲食事業）であるため、セグメント別開示は省略。
• 地域別売上（直営店内訳・当第1Q）
  • 西日本：4,658,629千円
  • 東日本：7,174,169千円
  • 海外：285,336千円
  • その他：419,261千円
• 地域戦略：日本市場は地域統括会社（株式会社エターナルホスピタリティジャパン）を設置して機動的な出店と店舗管理効率化を図る。海外では米国、上海、韓国、台湾、香港に展開し東南アジア進出準備中。Q1に上海2店・台湾1店・香港1店を開店。

中長期計画との整合性

• 中期経営計画：資料中に中期数値目標の詳細記載なし。ただし「Global YAKITORI Family」を掲げブランド拡充・海外展開を継続。
• KPI達成状況：通期計画に対するQ1進捗は良好（売上24%・営業利益28%など）。ただし一時的要因有り。

競合状況や市場動向

• 市場動向：インバウンド回復や賃金上昇に伴う外食需要の堅調化が追い風。一方で原材料・エネルギー・人件費・内装費の上昇がコスト面での逆風となっている（会社コメント）。

今後の見通し

• 業績予想：
  • 通期業績予想（変更なし）：売上 52,355百万円（+12.9%）、営業利益 3,152百万円（+1.0%）、親会社株主に帰属する当期純利益 1,839百万円（+6.9%）。
  • 次期予想：–（資料未記載）
  • 会社予想の前提条件：具体的前提（為替等）の明示は資料に記載なし。
• 予想の信頼性：Q1は増収・増益で進捗は良好だが、特別利益の影響やコスト上昇リスクがあるため通期達成の判定には引き続き四半期毎の注視が必要。
• リスク要因：為替変動、原材料費・エネルギー価格・人件費の上昇、出店コストの増加、海外展開リスク等（会社コメントにより表明）。

重要な注記

• 会計方針の変更：なし。
• 連結範囲の変更：当第1四半期に会社分割を実施し、株式会社エターナルホスピタリティジャパンを新たに連結（2025年8月1日付）。会計処理は「共通支配下の取引」として処理。
• 四半期連結キャッシュ・フロー計算書：本四半期累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない（注記あり）。
• 監査：有限責任あずさ監査法人による期中レビューの結論で重要な点は認められず。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.1.3)」によって自動生成されました。

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