決算短信：SCAT（3974）

2026年10月期　第１四半期決算短信［日本基準〕（連結）

エグゼクティブサマリー

• 決算サプライズ：会社公表予想（通期）に対する修正はなし。第1四半期の実績は概ね想定内（通期比の進捗は売上でやや上振れ、営業/当期はやや下振れ）。
• 業績の方向性：増収増益（売上高660,944千円：前年同期比+5.5%、営業利益44,597千円：+52.6%、親会社株主に帰属する四半期純利益28,405千円：+57.9%）
• 注目すべき変化：美容ICT事業のセグメント利益が大幅改善（33,609千円、前年同期比+932.8%）で業績牽引。一方、介護サービス事業は売上減少（174,465千円、前年同期比-7.9%）かつセグメント利益がほぼ消滅（131千円、前年同期比-99.2%）。
• 今後の見通し：通期予想（売上2,630,000千円、営業利益200,000千円、当期純利益126,000千円）は据え置き。第1四半期の進捗は売上進捗25.1%で通期線（25%）とほぼ同等、営業利益/当期純は約22〜22.5%で通期線をやや下回る。会社は第2四半期以降の美容ICT（クラウド/課金サービス、VID統合の大型バージョンアップ）回復と介護の稼働率回復を想定。
• 投資家への示唆：美容ICTのストック型収益化が進み業績改善に寄与している点が最大の注目点。介護事業の一時的な稼働低下とコスト上昇は短期リスクだが、会社見解は回復見込み。通期達成には美容ICTのストック型収益拡大と介護の回復が鍵。

基本情報

• 企業概要:
  • 企業名：ＳＣＡＴ株式会社
  • 主要事業分野：美容ICT事業（美容業向けシステム販売・クラウド/保守/WEBコンテンツ等）、ビジネスサービス事業（中小企業向け会計・BPO・コンサルティング等）、介護サービス事業（有料老人ホーム・在宅支援等）
  • 代表者名：代表取締役社長 長島秀夫
  • 上場市場：東証（名古屋市場併記）
  • IR窓口：取締役執行役員経理財務担当 西尾 忍（TEL 03-6275-1130）
• 報告概要:
  • 提出日：2026年3月13日
  • 対象会計期間：2026年10月期 第1四半期連結累計（2025年11月1日～2026年1月31日）
  • 決算補足説明資料：作成あり、決算説明会：無
• セグメント:
  • 美容ICT事業：システム販売、保守、WEBコンテンツ、課金型クラウドサービス等。ストック型収益化を推進。
  • ビジネスサービス事業：会計・経理BPO、IT運用支援、コンサルティング等（経済産業省認定の支援機関）。
  • 介護サービス事業：介護付き有料老人ホーム（3施設）および在宅支援事業。
• 発行済株式:
  • 期末発行済株式数（普通株式）：5,240,000株（自己株式含む）
  • 期末自己株式数：2,105,870株
  • 期中平均株式数（四半期累計）：3,133,637株
• 今後の予定:
  • 次回決算発表（通期予想は据え置き、修正なし）：特段の修正発表なし
  • 株主総会・IRイベント：直近の決算短信での記載なし（株主優待記念実施予定あり）

決算サプライズ分析

• 予想vs実績（会社予想は通期のみ。ここでは通期予想に対する第1四半期の達成率を表示）
  • 売上高：660,944千円　通期予想2,630,000千円に対する進捗率25.14%
  • 営業利益：44,597千円　通期予想200,000千円に対する進捗率22.30%
  • 親会社株主に帰属する当期純利益：28,405千円　通期予想126,000千円に対する進捗率22.54%
• サプライズの要因：
  • 上振れ要因：美容ICT事業の売上・セグメント利益が堅調（クラウド・WEBコンテンツの受注増、ストック型比率拡大）、受注の伸長。
  • 下振れ要因：介護事業で入居者のご逝去による稼働率低下、食材等物価高によるコスト増が利益を圧迫。
  • 特別損益：固定資産除却損14千円（小額）。
• 通期への影響：現時点で通期予想の修正は無し。通期達成の鍵は（1）美容ICTのストック収益化進展と（2）介護施設の稼働率回復。第1四半期は売上進捗は良好だが営業・当期はやや通期線を下回るため、足元のトレンド継続が重要。

財務指標

• 財務諸表（要点）
  • 総資産：2,959,977千円（前期末3,035,878千円）
  • 純資産：2,044,540千円（前期末2,038,651千円）
  • 自己資本比率：69.1%（安定水準）
  • 現金及び預金：1,227,587千円（前期末1,240,234千円）
  • 有利子負債（短長期借入金合計）：約101,420千円（1年内返済分61,680千円＋長期39,740千円）
• 収益性（第1四半期累計）
  • 売上高：660,944千円（前年同四半期比＋5.5％、＋34,609千円）
  • 営業利益：44,597千円（前年同四半期比＋52.6％、＋15,379千円）
  • 営業利益率：6.75%（44,597/660,944、業種平均との比較は–）
  • 経常利益：45,859千円（前年同四半期比＋55.1％）
  • 親会社株主に帰属する四半期純利益：28,405千円（前年同四半期比＋57.9％）
  • 1株当たり四半期純利益（EPS）：9.06円（前年同期6.34円）
• 収益性指標（簡易算出、年率換算）
  • ROE（簡易・年率換算）：約5.6%（(28,405×4)/2,044,540）。目安8%未満はやや低め。
  • ROA（簡易・年率換算）：約3.8%（(28,405×4)/2,959,977）。目安5%未満はやや低め。
• 進捗率分析（通期予想に対する第1四半期進捗）
  • 売上高進捗率：25.1%（通期線25.0%に対しほぼ予定通り）
  • 営業利益進捗率：22.3%（通期線25.0%未満）
  • 純利益進捗率：22.5%（通期線25.0%未満）
  • 総括：売上は季節分布を考えるとほぼ通常ペース。利益は介護事業の圧迫でやや遅れ。
• キャッシュフロー
  • 四半期連結キャッシュ・フロー計算書は未作成（開示なし）
  • 営業CF/投資CF等の金額は開示なし → フリーCFは算出不可
  • 現金同等物残高は1,227,587千円と高水準を維持
• 四半期推移（QoQ）
  • 前四半期（2025年10月期末）は年次数値のみで四半期QoQは算出不可（記載なし）
• 財務安全性
  • 自己資本比率69.1%（安定水準）
  • 流動比率：流動資産1,570,607千円 / 流動負債408,194千円 = 約3.85（流動性は高い）
  • 負債比率（負債合計915,437千円 / 純資産2,044,540千円）＝約44.8%（健全）
• 効率性
  • 減価償却費（第1四半期累計）：32,751千円（前年39,015千円）
  • のれん償却額：3,704千円

特別損益・一時的要因

• 特別損失：固定資産除却損 14千円（小額）
• 特別利益：該当なし
• 一時的要因の影響：一時項目はほぼ無視できる規模。介護事業の入退去（高齢入居者のご逝去）による稼働率低下は短期的だが業績に影響。

配当

• 配当実績と予想：
  • 2025年10月期：中間7円、期末7円、年間14円
  • 2026年10月期（予想）：中間7円、期末7円、年間14円（修正なし）
• 配当利回り：–（株価情報がないため算出不可）
• 配当性向：通期予想での配当性向（概算）＝ 126,000千円の当期純利益に対して年間配当額（5,240,000株ベースで計算不要）→会社提示の配当性向は開示なし。–（正確値は株式数・利益配分基準により算出可能）
• 特別配当/自社株買い：無し（記載なし）
• 株主還元方針：安定配当を基本、上場10周年の記念優待（クオカード1,000円）実施予定。今後も株主優待制度導入予定。

設備投資・研究開発

• 設備投資額：–（開示なし）
• 主な投資内容：ソフトウエア仮勘定の減少等（ソフト関連投資の整理を示唆）、VIDの大型バージョンアップ実施中
• 減価償却費：32,751千円（当第1四半期累計）
• R&D費用：–（詳細開示なし）。ただしAI導入やクラウド/コンテンツ開発に投資している旨の記載あり。

受注・在庫状況（該当する業種の場合）

• 受注状況：具体的な受注高・受注残は未開示。ただし美容ICTの受注は「堅調」・cloud karte受注伸長と記載。
• 在庫状況：
  • 商品（棚卸資産）：31,438千円（前期56,731千円、減少25,292千円）
  • 在庫回転や日数は開示なし

セグメント別情報

• 美容ICT事業：売上402,273千円（+13.7%）、セグメント利益33,609千円（+932.8%）。ストック型（保守・課金型クラウド・WEBコンテンツ）比率向上、cloud karte等受注伸長。VID合併後の大型バージョンアップで第2四半期以降の販売増を見込む。
• ビジネスサービス事業：売上80,668千円（+1.3%）、セグメント利益8,148千円（+6.3%）。月次BPOやコンサルが安定収入を確保。
• 介護サービス事業：売上174,465千円（-7.9%）、セグメント利益131千円（-99.2%）。施設稼働率低下と物価上昇が利益圧迫。入居希望者の増加で第2四半期以降の回復を見込む。
• 地域別売上：国内中心、詳細地域別の数値開示なし
• セグメント間の連結調整：その他（不動産賃貸等）利益2,707千円を含む

中長期計画との整合性

• 中期経営計画（2024年10月期からの中期3ヵ年計画）との整合性：
  • ストック型収益への転換を中核に据えた施策を推進しており、第1四半期はその成果が美容ICTで表れている。
  • KPI（ストック比率や継続契約数等）の進捗詳細は開示なし（–）。

競合状況や市場動向

• 市場動向：IT・DX需要の拡大は追い風。美容業界の電子カルテ等の電子化需要が高まっている。
• 競合比較：同業他社との定量比較データは開示なし（–）。美容ICT分野でのストック化とAI活用が競争優位化のポイント。

今後の見通し

• 業績予想：
  • 通期予想の修正：なし（2025年12月12日公表値を据え置き）
  • 次期予想：–（開示なし）
  • 会社予想の前提条件：明記なし（為替・原油等の前提は特記なし）
• 予想の信頼性：第1四半期の進捗は売上でほぼ通期線、利益はやや遅れ。過去の予想達成傾向は開示なし（–）。
• リスク要因：介護事業の稼働率変動、食材・光熱等のコスト高、受注の季節変動および市場競争、IT投資の回収遅延等。

重要な注記

• 会計方針の変更：無し
• 連結範囲の変更：無し
• 四半期連結財務諸表に特有の会計処理：無し
• キャッシュ・フロー計算書：当第1四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない（開示なし）

※ 不明な項目は「–」と記載しています。投資助言は行っておりません。上記は提供された決算短信に基づく整理です。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.1.4)」によって自動生成されました。

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