決算短信：ライズ・コンサルティング・グループ（9168）

2026年２月期　第３四半期決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）

エグゼクティブサマリー

• 決算サプライズ：会社の直近公表予想は修正あり。第3四半期累計の実績は会社予想（通期）に対する進捗が高く、実質的には上振れ基調（市場予想は記載なしのため–）。
• 業績の方向性：増収増益（売上収益 6,381 百万円、前年同期比＋15.9%、親会社帰属四半期利益 967 百万円、前年同期比＋6.9%）。
• 注目すべき変化：営業キャッシュ・フローが1,010 百万円と増加、現金同等物残高が前期末比で355 百万円増加。自己資本比率が75.4%へ上昇（前期68.6%）。
• 今後の見通し：通期業績予想（売上 8,400 百万円、営業利益 1,640 百万円、当期利益 1,190 百万円）は第3四半期累計の進捗が高く（売上進捗率76.0%、営業利益進捗率83.1%、当期利益進捗率81.3%）、現時点では達成可能性は高いと評価できる（ただし会社は既に業績予想を修正している点に留意）。
• 投資家への示唆：高い営業利益率（21.3%）と強いキャッシュ創出力（営業CF/純利益 ≒1.05）は注目点。中期計画で掲げる営業利益率25–30%（2030年目標）達成に向けた進捗と人材・案件獲得の取り組み状況に注目。

基本情報

• 企業概要:
  • 企業名：株式会社ライズ・コンサルティング・グループ
  • コード：9168
  • 主要事業分野：コンサルティング事業（戦略策定、業務改革、IT導入、DX推進等の伴走型経営支援）※単一セグメント
  • 代表者名：代表取締役社長 COO 松岡 竜大
  • URL：https://www.rise-cg.co.jp/
• 報告概要:
  • 提出日：2026年1月13日
  • 対象会計期間：2026年2月期 第3四半期累計（2025年3月1日～2025年11月30日）
  • 決算補足説明資料：作成有、決算説明会：機関投資家・アナリスト向けに開催
• セグメント:
  • 単一セグメント：コンサルティング事業（戦略策定から実行支援まで）
• 発行済株式:
  • 期末発行済株式数（普通株式、自己株式含む）：24,715,820株（2026年2月期3Q）
  • 期中平均株式数（四半期累計）：24,387,403株（当第3四半期累計）
• 今後の予定:
  • 自己株式取得に関する決議（取締役会で決定、2026年1月13日公表）
  • 決算発表済（2026/01/13）
  • IRイベント（今後の説明会等）：決算説明会実施（機関投資家向け）／今後の予定は別途公表

決算サプライズ分析

• 予想 vs 実績（会社予想は通期予想を使用）
  • 売上高：第3四半期累計 6,381 百万円。通期予想 8,400 百万円に対する進捗率 76.0%（通常の3Q進捗としては高水準）。
  • 営業利益：第3四半期累計 1,363 百万円。通期予想 1,640 百万円に対する進捗率 83.1%（高い進捗）。
  • 純利益（親会社帰属）：第3四半期累計 967 百万円。通期予想 1,190 百万円に対する進捗率 81.3%。
• サプライズの要因：
  • 主に売上増（＋15.9%）とそれに伴う営業利益の増加。営業CFの改善（税引前利益増と法人税支払減少）により現金余力が強化されている点が寄与。
• 通期への影響：
  • 第3四半期の進捗から見ると通期予想達成の可能性は高い。ただし会社は既に通期予想を修正済みのため、今後の受注/案件執行や人材採用状況、外部環境によっては追加修正のリスクあり。

財務指標（要点）

• 損益（第3四半期累計、金額は百万円、増減率は前年同期比）
  • 売上収益：6,381 百万円（＋15.9% / +876 百万円）
  • 売上原価：2,926 百万円（数値のみ）
  • 売上総利益：3,456 百万円
  • 販管費：2,095 百万円
  • 営業利益：1,363 百万円（＋5.4% / +70 百万円）
  • 税引前利益：1,352 百万円（＋6.4%）
  • 四半期利益（親会社帰属）：967 百万円（＋6.9% / +63 百万円）
  • 1株当たり四半期利益（基本）：39.64 円（前年 37.40 円、＋6.0%）
• 収益性指標
  • 営業利益率：1,362,668 / 6,381,210 ≒ 21.35%（業種平均は業種により異なるが、20%超は高水準）
  • ROE（簡易算出：四半期利益 / 親会社帰属持分（期末））：966,885 / 7,147,298 ≒ 13.5%（目安：10%以上で優良）
  • ROA（簡易算出：四半期利益 / 総資産（期末））：966,885 / 9,484,146 ≒ 10.2%（目安：5%以上で良好）
  • ※上記ROE/ROAは第3四半期累計利益を期末残高で割った簡易算出値であり、年度換算等では変動します。
• 進捗率分析（通期予想に対する進捗）
  • 売上高進捗率：76.0%
  • 営業利益進捗率：83.1%
  • 純利益進捗率：81.3%
  • 過去同期間との比較：前年同期比で売上増が顕著、利益は増収幅に比べて小幅増だが進捗率は高い
• キャッシュフロー
  • 営業CF：1,010,452 千円（前年同期 839,339 千円、増加）
  • 投資CF：△2,658 千円（前年同期 △4,149 千円）
  • 財務CF：△652,348 千円（前年同期 △725,606 千円、主に借入金返済・配当支払）
  • フリーCF（=営業CF − 投資CF）：約 1,007,794 千円（強い創出）
  • 営業CF/純利益比率：約 1.05（1.0以上で健全）
  • 現金同等物残高：2,814,734 千円（前連結会計年度末 2,459,288 千円 → +355,446 千円）
• 四半期推移（QoQの詳細は非掲載のため概要）
  • 季節性：コンサルティング業は案件の受注・実行タイミングで変動するが、累計では安定した営業CFと高い利益率を維持。
• 財務安全性
  • 自己資本比率：75.4%（安定水準、前期 68.6%）
  • 有利子負債（借入金合計）：1,196,790 千円（流動 532,000 / 非流動 664,790）
  • 負債比率（負債合計 / 資本合計）：2,336,847 / 7,147,298 ≒ 32.7%
  • 流動比率（流動資産 / 流動負債）：3,845,433 / 1,418,303 ≒ 271%（流動性良好）
• 効率性
  • 総資産回転率：売上（6,381,210）/資産合計（9,484,146） ≒ 0.67 回
  • 売上高営業利益率（上記営業利益率）21.3%

特別損益・一時的要因

• 特別利益：該当記載なし（–）
• 特別損失：該当記載なし（その他の費用 4,104 千円が計上されているが、注記で一時的特別損失の記載はなし）
• 一時的要因の影響：主要な一時項目の記載なし。実質的な業績は通常営業によるものと判断できる。
• 継続性の判断：一時要因は特に指摘なし（継続的な営業利益・営業CF創出が見られる）

配当

• 配当実績と予想：
  • 第2四半期末（中間）：0.00 円（2026年2月期）
  • 期末（予想）：21.00 円（通期合計 21.00 円の予想）
  • 2025年2月期：期末 9.00 円（年間合計 9.00 円）
• 配当性向（指標）：予想EPS（通期）48.79 円に対する配当21.00 円 → 配当性向（※1株当たりベース）約 43.0%（概算）
• 株主還元方針：自己株式取得の決議あり（2026年1月13日公表）。特別配当の記載はなし。

設備投資・研究開発

• 設備投資：
  • 投資活動による支出：2,658 千円（主に長期前払費用の取得）
  • 減価償却費：42,840 千円（第3四半期累計）
• 研究開発：
  • R&D費用：明示なし（–）
  • 主なテーマ：記載なし

受注・在庫状況（該当性：一部数値のみ）

• 受注状況：受注高・受注残高の開示なし（–）
• 在庫状況：
  • 棚卸資産：18,733 千円（前期 18,179 千円、＋3.1%）

セグメント別情報

• 単一セグメント（コンサルティング事業）のみで開示。セグメント別売上/利益分解の記載は省略。

中長期計画との整合性

• 中期経営計画（2026年2月期〜2030年2月期）：売上年平均成長率 20～25%、2030年2月期の営業利益率 25～30%を目標に掲げる。
• 進捗状況：現状の営業利益率21.3%は中期目標に向けた進展段階。売上・利益とも増加傾向で、中期目標達成に向けた基盤は整いつつあるが、さらなる利益率改善と成長投資の両立が必要。

競合状況や市場動向

• 競合他社比較：同業他社との相対評価データは未掲載（–）。
• 市場動向：国内企業のDX・業務改革需要の高まりを背景に、コンサル需要は拡大期待（会社コメント）。

今後の見通し

• 業績予想：
  • 通期予想（修正後）：売上収益 8,400 百万円（＋9.4%）、営業利益 1,640 百万円（△16.3%）、親会社帰属当期利益 1,190 百万円（△16.1%）、1株当たり当期利益 48.79 円
  • 予想修正：有（2026年1月13日公表の「通期業績予想の修正に関するお知らせ」参照）
  • 会社予想の前提条件：細目（為替等）は別添参照（本資料には詳細前提の記載なし）
• 予想の信頼性：第3四半期累計の進捗が高く、営業CFも好調であるため現時点では達成可能性は高いが、同社自身が予想修正を行っている点と外部環境リスク（為替、マクロ、地政学リスク等）に留意。
• リスク要因：為替変動、原材料の問題は直接的な影響は限定的だが、顧客企業の投資抑制、競合激化、人材確保の遅れ等が業績に影響を与える可能性。

重要な注記

• 会計方針の変更・見積りの変更：なし
• 監査レビュー：四半期連結財務諸表に対する監査法人レビューなし
• 重要な後発事象：自己株式取得に係る事項を決議（2026年1月13日）。詳細は同日公表資料参照。
• 不明項目は — と表記しています。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.1.7)」によって自動生成されました。

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