2026年3月期決算短信〔日本基準〕（連結）
エグゼクティブサマリー
- 決算サプライズ：会社予想（当期に関する事前公表値）が短信本文に明示されていないため、会社予想との達成率は「会社予想未開示」。市場予想との比較は本文に記載なし。
- 業績の方向性：増収増益（売上高24,351百万円、+6.7%／営業利益2,207百万円、+18.2%／親会社株主に帰属する当期純利益1,714百万円、+29.3%）。
- 注目すべき変化：当期純利益が賃上げ促進税制の適用等により大幅増（+29.3%）。自己資本比率が66.8%→70.9%へ改善（+4.1ポイント）。営業CFが大幅改善（+85.9%）。
- 今後の見通し：2027年3月期予想は売上25,102百万円（+3.1%）、営業利益2,326百万円（+5.4%）、親会社株主に帰属する当期純利益1,614百万円（▲5.8%）。当期は税額控除等の特殊要因があり、通期予想は当該税制の適用を織り込んでいない点に留意。
- 投資家への示唆：利益・CF基盤は改善しているが、当期純利益の一部は税制効果（非継続性）に依存。来期業績は税制影響除去で見かけ上減益となる可能性があるため、税効果の継続性・M&A（スタイル社子会社化）の波及効果を注視。
基本情報
- 企業概要:
- 企業名: アイエックス・ナレッジ株式会社
- 主要事業分野: 情報サービス事業（コンサルティング、システムインテグレーション、システムマネージメント等）
- 代表者名: 代表取締役社長 犬飼 博文
- 報告概要:
- 提出日: 2026年5月8日
- 対象会計期間: 2026年3月期（2025年4月1日～2026年3月31日、連結）
- セグメント:
- 単一セグメント（情報サービス事業）
- 発行済株式:
- 期末発行済株式数（自己株式含む）: 10,800,000株
- 期末自己株式数: 1,229,558株
- 期中平均株式数: 9,568,250株
- 今後の予定:
- 定時株主総会: 2026年6月25日（予定）
- 配当支払開始予定日: 2026年6月26日
- 有価証券報告書提出予定日: 2026年6月24日
- IRイベント: 機関投資家・アナリスト向け説明会 2026年5月27日（予定）
決算サプライズ分析
- 予想vs実績:
- 売上高: 24,351百万円（会社予想との比較：会社予想未開示）
- 営業利益: 2,207百万円（会社予想との比較：会社予想未開示）
- 純利益: 1,714百万円（会社予想との比較：会社予想未開示）
- サプライズの要因:
- 売上増と継続的な販管費抑制により営業利益が上振れ。親会社株主に帰属する当期純利益は賃上げ促進税制の適用による税額控除等が寄与（非継続性の可能性あり）。また、特別利益（固定資産売却益58,138千円）が利益を押上げ。
- 通期への影響:
- 2027年3月期予想では賃上げ促進税制の適用を見込んでおらず、当期の税制効果は一時的要因として扱っているため、来期業績の見かけ上の減益（当期純利益は▲5.8%予想）が見込まれる。
- 対会社予想差分（FSI earnings-analysis 翻案）:
- 会社予想が短信本文に明示されていないため、「会社予想未開示」とし、差分計算は省略。
財務指標
- 財務諸表要点（当期／前期、単位：百万円／千円は原表を参照）
- 売上高: 24,351百万円（前期22,828百万円、+6.7%）
- 売上総利益: 5,027百万円（前期4,548百万円）
- 販管費: 2,819百万円（前期2,681百万円）
- 営業利益: 2,207百万円（前期1,867百万円、+18.2%）
- 経常利益: 2,318百万円（前期1,951百万円、+18.9%）
- 親会社株主に帰属する当期純利益: 1,714百万円（前期1,327百万円、+29.3%）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 179.22円（前期138.72円、+29.2%）
- 収益性指標:
- 営業利益率: 9.1%（前期8.2%、改善）
- ROE: 15.8%（当期、目安: 8%以上で良好）
- ROA（総資産経常利益率）: 14.8%（当期、目安: 5%以上で良好）
- 備考: 上記ROE/ROAは短信の指標欄に記載の数値を使用
- 進捗率分析（対2027年3月期会社予想）
- 通期予想（2027年）: 売上25,102百万円、営業利益2,326百万円、親会社株主に帰属する当期純利益1,614百万円
- 売上高進捗率: 24,351 / 25,102 = 97.0%
- 営業利益進捗率: 2,207 / 2,326 = 94.9%
- 純利益進捗率: 1,714 / 1,614 = 106.1%（当期は税額控除等の一時効果を含むため進捗超過）
- コメント: 売上・営業利益は概ね通期水準に対して高い進捗だが、純利益は当期の税制効果により既に来期予想を上回っている点は注意。
- キャッシュフロー:
- 営業CF: 1,558百万円（前期838百万円、+85.9%） — 良好（営業CF/純利益比率 = 1,558 / 1,714 = 0.91：目安1.0以上が望ましいがほぼ実態と一致）
- 投資CF: △87百万円（前期△31百万円、投資による使用が増加、対前年同期比 +184.6%）
- 財務CF: △479百万円（前期△146百万円、配当支払・借入金返済等、対前年同期比 +228.7%）
- フリーCF（営業−投資）: 1,471百万円
- 現金及び現金同等物期末残高: 7,426百万円（前期6,435百万円、+15.4%）
- 四半期推移（QoQ）: 四半期の詳細は短信本文（四半期別開示）に記載なし。季節性は記載なし。
- 財務安全性:
- 総資産: 16,343百万円（前期15,070百万円、+8.4%）
- 純資産: 11,580百万円（前期10,059百万円、+15.1%）
- 自己資本比率: 70.9%（前期66.8% → 安定水準）
- 長期借入金: 140百万円（期末、前期240百万円）
- 流動負債合計: 3,617百万円
- 効率性: 総資産回転率等の明示はなし（計算可能だが短信に明示なしのため簡潔に記載）
- セグメント別: 単一セグメントのためセグメント別内訳省略（短信記載どおり）
特別損益・一時的要因
- 特別利益: 固定資産売却益 58,138千円
- 特別損失: 合計 179千円（固定資産廃棄損等小額）
- 会計上の見積り変更: 資産除去債務の見積り変更により資産除去債務が59,027千円増加。これにより当連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益は各々54,255千円減少。
- 一時的要因の影響: 当期純利益増加の主因は賃上げ促進税制の適用等の税額控除（非継続性）と固定資産売却益。実質的な稼ぐ力の評価では税制効果を除いた調整が必要。
- 継続性の判断: 税制措置の適用は来期に織り込まれておらず、一時的要因と判断すべき点がある。
配当
- 配当実績と予想:
- 2026年3月期（実績）: 中間配当 0円、期末配当 50.00円（内訳：普通配当45円、特別配当5円）、年間合計 50.00円、配当金総額 478百万円、配当性向（連結） 27.9%、純資産配当率 4.4%
- 2027年3月期（予想）: 年間配当 50.00円（中間 0円、期末 50円）（会社予想）
- 特別配当の有無: 2026年期末に特別配当5円を実施（誕生25周年の記念配当は前期に実施）。将来の特別配当は未定。
- 株主還元方針: 現状は安定配当を基本としつつ、業績・財務状況を踏まえ配当を実施。自己株式の取得は小幅実施（当期取得額等は短信参照）。
設備投資・研究開発
- 設備投資:
- 固定資産の取得による支出: 47,878千円（当期、投資CF内）
- 減価償却費: 97,609千円（損益計算書・CF計上）
- 研究開発:
- R&D費用: –（短信本文に明示なし）
- 無形資産（ソフトウエア等）の残高・償却が記載あり（ソフトウエア等の償却継続）
受注・在庫状況（該当する業種の場合）
- 受注状況: –（短信に受注高・受注残高の明示なし）
- 在庫状況:
- 商品及び製品: 期末 0千円（前期 1,480千円）／在庫回転日の記載なし
- 在庫の質: 情報サービス事業のため在庫は限定的
セグメント別情報
- セグメント別状況: 当社グループは情報サービス事業の単一セグメント（記載を省略）
- 前年同期比較: 単一事業で売上・利益ともに増加（売上 +6.7%、営業利益 +18.2%）
- セグメント戦略: 中核事業の拡大、次期成長事業の創出、事業基盤強化を3本柱に据え、クラウドネイティブ対応人材育成やパートナー連携を強化
- 地域別売上: –（短信に国内/海外比率の明示なし）
中長期計画との整合性
- 中期経営計画: 3年の中期経営方針（「中核事業の拡大」「次期成長事業の創出」「事業基盤の強化」）を掲げ、人的資本・非財務視点を統合したサステナビリティ経営を推進
- KPI達成状況: 具体KPIの定量的進捗は短信に明示なし。M&A（スタイル社の完全子会社化）などによる事業基盤強化を継続
競合状況や市場動向
- 市場動向（短信記載）: 国内のIT需要はDXやクラウド、AI活用を背景に堅調。ただし欧米の政策動向や地政学リスクにより先行きは不透明で、IT投資への影響を注視する必要あり。
- 競合他社との比較: –（短信に同業他社比較の具体数値は記載なし）
テーマ・カタリスト
（短信本文に明示されている項目のみ）
- 短期的な成長分野:
- 金融機関・通信事業会社向けのシステム開発案件拡大
- 医療機関やセキュリティ事業会社向け基盤・環境構築案件の好調
- 中長期的な成長分野:
- クラウドネイティブ開発対応力強化、人材育成
- 顧客・パートナーと共創したデジタル先端技術の活用によるビジネスイノベーション
- 事業提携・M&Aによる事業基盤強化（スタイル社の子会社化等）
- リスク要因（短信本文に明記されたもののみ）:
- 欧米の政策動向や地政学リスクの変化による国内景気・IT投資への影響
- スタイル社の直近期における赤字は売上・原価の計上時期の期ずれ等の理由（短信記載）
注視ポイント
- 通期予想に対する進捗率と達成可能性:
- 売上高進捗 97.0%、営業利益進捗 94.9% と高水準。ただし当期の純利益は税制効果により来期予想を上回っているため、来期の純利益達成性は税制効果の有無に依存。
- 主要KPIの前期同期比トレンド:
- 売上高 +6.7%、営業利益 +18.2%、営業利益率 9.1%（前期8.2%）
- ガイダンス前提条件の妥当性:
- 会社は2027年予想において賃上げ促進税制の適用を見込んでいない点を明記。為替・原材料等の具体前提は短信に詳細記載なし。
- その他留意点:
- 資産除去債務の見積り変更により当期利益が減少している点（非日常的な見積り変更）
今後の見通し
- 業績予想（2027年3月期、会社発表）:
- 売上高: 25,102百万円（+3.1%）
- 営業利益: 2,326百万円（+5.4%）
- 経常利益: 2,397百万円（+3.4%）
- 親会社株主に帰属する当期純利益: 1,614百万円（▲5.8%）
- 1株当たり当期純利益: 168.73円
- 前提条件: 2026年3月期に受けた賃上げ促進税制の適用は見込んでいない（短信明記）
- 予想の信頼性:
- 会社は業績予想は現時点の情報に基づく見通しであり、必要に応じ速やかに修正すると明記
- リスク要因（短信明示分）:
- 国内IT投資の変動、地政学・政策リスク、M&A統合リスク等
重要な注記
- 会計方針・見積り:
- 資産除去債務の見積り変更により資産除去債務が59,027千円増加。これにより当連結累計期間の営業利益等はそれぞれ54,255千円減少（短信記載）。
- 重要な後発事象:
- 株式取得による子会社化: 株式会社スタイルを完全子会社化（取締役会決議日 2026年4月16日、譲渡実行日予定 2026年5月18日）。取得価額（普通株式）133,000千円、アドバイザリー費用等39,200千円、合計172,200千円。現時点で2027年3月期業績予想への影響は軽微と見込む（短信記載）。
- その他重要事項:
- 決算短信は監査法人による監査対象外。公表済の業績予想は「現時点で入手可能な情報に基づく見通し」である旨の注記あり。
上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。
企業情報
| 銘柄コード | 9753 |
| 企業名 | アイエックス・ナレッジ |
| URL | http://www.ikic.co.jp/ |
| 市場区分 | スタンダード市場 |
| 業種 | 情報通信・サービスその他 – 情報・通信業 |
このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.1.53)」によって自動生成されました。
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