決算短信：BCC（7376）

2026年９月期第１四半期決算短信〔日本基準〕(連結)

エグゼクティブサマリー

• 決算サプライズ： 会社予想（通期）との間で今回の開示に修正は無し。第1四半期実績は通期予想に対して進捗率は売上高23.7%、営業損失進捗22.2%、親会社株主帰属四半期純損失進捗39.3%（通期予想は開示済、修正無し）。サプライズ要因は連結範囲変更（グッドデジタル・ロボタスネットの新規連結）やのれんの発生等の一時的影響。
• 業績の方向性： 第1四半期は増収か減収の前年比較データが存在しないため判定不能（前年同期比：–）。ただしセグメント別では「IT営業アウトソーシング」が黒字寄与、ヘルスケア・その他が損失。
• 注目すべき変化： 第1四半期より四半期連結財務諸表を作成。グッドデジタル株式会社およびロボタスネット株式会社を新たに連結に加え、複数の事業譲受・子会社化を実施したため、のれん計上等による一時的な会計影響が発生。
• 今後の見通し： 通期業績予想（売上高1,850百万円、営業損失△194百万円、親会社株主に帰属する当期純利益△135百万円）は変更なし。第1四半期の進捗は通期予想との整合性を保っているが、利益面はのれん償却・子会社化コスト等の影響を注視する必要あり。
• 投資家への示唆： 主要論点は（1）M&Aによる連結範囲拡大（のれん計上）とそのシナジーの実現性、（2）IT派遣・DX関連需要の回復による売上の安定性、（3）営業損失・純損失の通期見通し達成に向けた四半期毎の改善トレンドの有無。

基本情報

• 企業概要:
  • 企業名：ＢＣＣ株式会社
  • 主要事業分野：IT営業アウトソーシング事業、ソリューション事業、エンジニアリング事業、ヘルスケア支援事業、介護レクリエーション事業、その他（クラウドサービス等）
  • 代表者名：代表取締役社長 伊藤 一彦
  • 備考：第1四半期より四半期連結財務諸表を作成
• 報告概要:
  • 提出日：2026年2月13日
  • 対象会計期間：2026年9月期 第1四半期累計（2025年10月1日～2025年12月31日）
  • 決算補足説明資料：作成あり、決算説明会：無し
• セグメント:
  • IT営業アウトソーシング事業：営業アウトソーシング、ソリューション、エンジニアリング等
  • ヘルスケアビジネス事業：ヘルスケア支援、介護レクリエーション等
  • その他事業：クラウドサービス「bizcre」、キャリア支援「Merry Mew」等
• 発行済株式:
  • 期末発行済株式数（普通株式、自己株式含む）：1,419,740株（2026年9月期1Q時点）
  • 期中平均株式数（四半期累計）：1,167,687株
  • 備考：2026年4月1日付で普通株式1株につき3株の株式分割を予定（分割後発行済株式数見込み 4,259,220株）
• 今後の予定:
  • 決算発表：通期予想は既に公表、直近の修正は無し
  • 株主総会・IRイベント：該当情報は短信に明記無し

決算サプライズ分析

• 予想vs実績（会社予想は通期、単位：百万円）
  • 売上高：第1Q実績 438（百万円）／通期予想 1,850（百万円）→ 達成率 23.7%
  • 営業利益：第1Q実績 △43（百万円）／通期予想 △194（百万円）→ 「損失計画に対する進捗」22.2%
  • 純利益：第1Q実績 △53（百万円）／通期予想 △135（百万円）→ 進捗率 39.3%
• サプライズの要因：
  • 主要要因は連結範囲変更（グッドデジタル・ロボタスネットの連結化）およびそれに伴うのれん計上、子会社への増資・事業譲受等の影響。第1Qはのれん償却等一時的費用が計上されている。
• 通期への影響：
  • 会社は通期予想の修正を行っておらず、現時点では予想達成可能性について明示的な修正なし。ただしのれんや統合費用の影響、採用・人件費等のコスト動向により利益面は引き続き注視が必要。
• 対会社予想差分（FSI風）：
  • 売上高：第1Q実績 438 百万円、通期予想 1,850 百万円 → 差分 実績−予想 = ▲1,412 百万円（予想比：実績は予想の23.7%）
  • 営業利益：第1Q実績 △43 百万円、通期予想 △194 百万円 → 差分 = +151 百万円（損失見込みに対する進捗 22.2%）
  • 親会社株主に帰属する当期純利益：第1Q実績 △53 百万円、通期予想 △135 百万円 → 差分 = +82 百万円（進捗 39.3%）
  • （注）上記は「第1四半期累計実績」と「通期会社予想」の比較。会社が四半期ごとの予想を開示していないため、四半期単位での直接比較差分は算出していない。

財務指標

• 財務諸表（要点、単位：千円／百万円表記併記）
  • 総資産：1,624,006 千円（=1,624 百万円）
  • 純資産：1,104,653 千円（=1,105 百万円）
  • 自己資本比率：68.0%（安定水準）
  • 現金及び預金：1,080,293 千円（=1,080 百万円）
  • 売掛金：202,710 千円（=203 百万円）
  • 棚卸資産：16,989 千円（=17 百万円）
• 収益性（第1Q累計、対前年同四半期は開示無し → 前年同期比：–）
  • 売上高：438,175 千円（438 百万円、前年同期比 –）
  • 営業損失：△43,115 千円（△43 百万円、前年同期比 –）
  • 営業利益率：△9.8%（＝△43,115／438,175）※業界平均との比較データは短信に記載無し
  • 経常損失：△52,534 千円（△53 百万円、前年同期比 –）
  • 親会社株主に帰属する四半期純損失：△53,097 千円（△53 百万円、前年同期比 –）
  • 1株当たり四半期純利益（EPS）：△45.47 円（潜在株式調整後は記載無し）。（注）株式分割前の数値。分割基準換算の同期間1株当たり四半期純損失は△15.16円と注記あり。
• 収益性指標（開示分）
  • ROE：–（短信に記載無し）
  • ROA：–（短信に記載無し）
  • 営業利益率：△9.8%（第1Q）
• 進捗率分析（通期予想に対する第1Q進捗）
  • 売上高進捗率：23.7%
  • 営業利益進捗率（損失ベース）：22.2%
  • 純利益進捗率（損失ベース）：39.3%
  • 過去同期間との比較：四半期連結作成は今期からのため、過去比較は記載無し
• キャッシュフロー
  • 第1四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない（短信注記）
  • 減価償却費（のれん除く）：1,938 千円
  • のれんの償却額：2,035 千円
  • フリーCF等の詳細数値は未作成につき記載無し
  • 営業CF/純利益比率：算出不可（CF未作成）
• 四半期推移（QoQ）
  • 前四半期との比較データ：短信は第1四半期からの連結作成のため記載無し（QoQ：–）
• 財務安全性
  • 自己資本比率：68.0%（安定水準）
  • 長期借入金：151,193 千円（=151 百万円）
  • 流動比率・負債比率の短信記載は無しが、負債合計519,353 千円、純資産1,104,653 千円から見て短期的な健全性は確保
• 効率性
  • 総資産回転率等の数値は短信に記載無し
• セグメント別（第1Q）
  • IT営業アウトソーシング事業：売上高 385,028 千円、セグメント利益 37,960 千円
  • ヘルスケアビジネス事業：売上高 48,873 千円、セグメント損失 △4,119 千円
  • その他事業：売上高 6,273 千円、セグメント損失 △17,377 千円（内部売上2,000千円含む）
• 財務の解説：
  • 第1Q末は現金預金が約1,080百万円と潤沢。資本増強（第三者割当増資）により資本金・資本剰余金が増加している（資本金468,405千円、資本剰余金675,543千円）。負債は長期借入金151,193千円等を計上。

特別損益・一時的要因

• 特別利益：該当事項の明示無し
• 特別損失：該当事項の明示無し
• 一時的要因の影響：
  • 連結範囲の変更に伴うのれん計上（複数の企業結合によりのれん発生）とその暫定配分、のれん償却が第1Qの損益に影響している（のれん償却2,035千円）。
• 継続性の判断：
  • のれんは今後10年間で均等償却とされているため、当面は償却費の継続的発生が見込まれる（のれんは一時的ではなく中長期の費用負担に影響）。

配当

• 配当実績と予想:
  • 2025年9月期：期末 0.00円（※過去）
  • 2026年9月期（予想）：年間合計 0.00円（中間・期末とも0.00円）
  • 直近公表の配当予想からの修正：無し
• 特別配当の有無：無し
• 株主還元方針：短信に自社株買い等の記載無し（但し株式分割を実施予定で流動性向上を図る旨記載あり）

設備投資・研究開発

• 設備投資：
  • 第1Qの有形固定資産残高：32,874 千円（設備投資の内訳・当期投資額は短信に明示無し）
  • 減価償却費：1,938 千円（第1Q）
• 研究開発：
  • R&D費用の明示なし（短信に記載無し）
• 備考：
  • 子会社への増資・事業譲受に伴う投資（グッドデジタル増資120,000千円、ロボタスネット増資20,000千円、DXO等の事業譲受に対する取得対価等が発生）

受注・在庫状況（該当する業種の場合）

• 受注状況：短信に受注高・受注残高の記載無し（–）
• 在庫状況：
  • 棚卸資産（棚卸）：16,989 千円（=17 百万円）
  • 在庫回転日数等の指標は短信に記載無し（–）

セグメント別情報

• セグメント別状況（第1Q）
  • IT営業アウトソーシング事業：売上高 385,028 千円、セグメント利益 37,960 千円（主力、黒字）
  • ヘルスケアビジネス事業：売上高 48,873 千円、セグメント損失 △4,119 千円（介護支援や導入支援等）
  • その他：売上高 6,273 千円、セグメント損失 △17,377 千円（クラウドサービス等、内部売上2,000千円含む）
• 前年同期比較：第1四半期連結は今期からのため前年同期比較は記載無し（–）
• セグメント戦略：
  • IT部門：若年層採用と自社LaPTプログラムによるリスキリング、LAPTREの提供による人材育成で派遣人員拡大（派遣・委託人員170名）
  • ヘルスケア：介護施設向け見守りセンサー導入支援や自治体受託業務の継続、介護レクリエーション事業の資格提供等で展開

中長期計画との整合性

• 中期経営計画：短信での具体的な中期数値目標は記載無し。ただしM&Aによる事業拡大やDX領域強化を通じた企業価値向上を旨とする旨の記載あり
• KPI達成状況：特定KPIの進捗は短信に明示無し（–）

競合状況や市場動向

• 競合他社との比較：短信内に同業他社比較データは無し（–）
• 市場動向：IT分野はDX・情報セキュリティ需要により概ね堅調、介護分野では人手不足を背景にDX需要が高い点を記載（短信の定性的記述を要約）

テーマ・カタリスト

（短信本文に明示されている内容のみ）

• 短期的成長分野：
  • IT営業アウトソーシングの派遣拡大（派遣・業務委託人員170名）
  • eラーニングサービス「LAPTRE（ラプトレ）」の提供
  • ソリューションサービス「BM X」拡大
  • 介護現場のICT「見守りセンサー」導入支援
  • 「Merry Mew」のリスキリング・転職支援（経産省補助事業の採択）
• 中長期的成長分野：
  • M&Aを通じたDX支援・システムエンジニアリング事業の拡充（グッドデジタルへの事業譲受、ロボタスネット子会社化）
• リスク要因（短信本文に明記されたもののみ）：
  • 為替動向、原材料（エネルギー・物流・人件費）等のコスト増加
  • 国際情勢の不確実性（米国の通商政策等）
  • 取得した事業の統合・のれんの償却や期待されるシナジーの実現に関する不確実性

注視ポイント

（次四半期に向けた論点、短信の記載に基づく）

• 通期予想に対する進捗率と達成可能性：第1Qで売上進捗23.7%は季節性等を踏まえれば想定の範囲内と会社表明（会社は通期予想を据え置き）。利益面ではのれん償却等が影響しているため、四半期ごとの損益改善の有無を確認する必要あり。
• 主要KPIのトレンド：派遣・委託人員数（170名）、LAPTRE等の新サービス拡販状況は引き続き注視（短信に記載された変数）。
• ガイダンス前提条件の妥当性：会社は通期見通しの前提を添付資料に記載しているが短信本文では修正無しと明記。為替・コスト要因の変動リスクを注視（短信記載）。
• 次四半期の注目点：連結子会社化・事業譲受後の統合コストやシナジーの進捗、のれんの配分確定状況、のれん償却費の影響、及び採用・育成施策によるIT派遣事業の売上伸長。

今後の見通し

• 業績予想：
  • 通期予想の修正有無：無（2025年11月14日公表の予想から変更なし）
  • 次期予想：短信に記載無し（–）
  • 会社予想の前提条件：為替や原材料等の具体的前提は短信本文に詳細記載なし。通期予想は現時点の入手情報に基づく旨の注記あり。
• 予想の信頼性：過去の予想達成傾向に関する記載無し（–）
• リスク要因（短信記載）：コスト上昇、為替変動、国際情勢、M&A後の統合リスク等

重要な注記

• 会計方針：会計方針の主要な変更は無し。ただし当第1四半期より四半期連結財務諸表を作成。
• その他重要な告知：
  • 連結範囲の変更：新規連結子会社2社（グッドデジタル株式会社、ロボタスネット株式会社）
  • 株式分割：1株→3株（基準日2026/3/31、効力発生日2026/4/1）
  • 第三者割当増資の払込により資本金・資本剰余金が増加（払込により資本金・資本剰余金それぞれ+294,900千円）

（注記）不明な項目は–で表示しています。本要約は提供資料（決算短信）に基づく整理であり、投資助言・推奨を行うものではありません。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.1.60)」によって自動生成されました。

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