決算短信：共栄セキュリティーサービス（7058）

2026年７月期第３四半期決算短信〔日本基準〕(連結)

エグゼクティブサマリー

• 決算サプライズ: 通期業績予想および配当予想を修正（詳細は別途公表の「業績予想および配当予想に関するお知らせ」を参照）。第3四半期累計は会社予想との直接比較値は短信内に明示されていないが、足元の進捗は良好。
• 業績の方向性: 増収増益（売上高 8,731 百万円、+14.4%／営業利益 908 百万円、+102.8%／親会社株主に帰属する四半期純利益 529 百万円、+127.6%）。
• 注目すべき変化: M&Aによる連結範囲拡大（新規連結2社）や契約料金改定、契約数増加、臨時契約（「2025大阪・関西万博」関連）寄与で規模拡大・収益性改善が進展。のれんが343 百万円増加。
• 今後の見通し: 通期（16カ月決算）予想は売上高15,000 百万円、営業利益1,300 百万円、当期純利益715 百万円。第3四半期累計での進捗は売上進捗が約58.2%で、営業利益・純利益はそれぞれ約69.8%、74.0%と概ね順調。
• 投資家への示唆: M&Aと契約改定でトップラインと収益率が改善している点が今回の主要要点。通期達成にはM&Aの統合効果・臨時収益の継続性等が鍵。

基本情報

• 企業概要:
  • 企業名: 共栄セキュリティーサービス株式会社
  • 主要事業分野: 施設警備、交通誘導警備、イベント警備、ボディーガード等の人的警備および人材派遣・マンション管理人派遣等の周辺領域（単一セグメント：警備事業）
  • 代表者名: 代表取締役社長 我妻 文男
• 報告概要:
  • 提出日: 2026年2月13日
  • 対象会計期間: 2025年4月1日～2025年12月31日（第3四半期連結累計、当期は決算期変更により通期が16カ月）
• セグメント:
  • 単一セグメント（警備事業）。契約別の売上内訳は常駐契約・臨時契約で管理。
• 発行済株式:
  • 期末発行済株式数（自己株式含む）: 1,506,500 株
  • 期中平均株式数（四半期累計）: 1,447,160 株
• 今後の予定:
  • 決算発表: 本短信（第3四半期）公表済（2026/2/13）。通期予想・配当予想の修正を同日公表（詳細は別途資料）。

決算サプライズ分析

• 予想vs実績:
  • 売上高: 第3四半期累計 8,731 百万円（対前年同期 +14.4%）。会社予想との達成率（通期ベース）: 58.2%（8,731/15,000）
  • 営業利益: 第3四半期累計 908 百万円（対前年同期 +102.8%）。通期達成率: 69.8%（908/1,300）
  • 純利益: 第3四半期累計 529 百万円（対前年同期 +127.6%）。通期達成率: 74.0%（529/715）
  • （注）会社予想との直接的な差分（実績−会社予想）は短信本文に会社予想対比の四半期別目標達成率や差分表が明示されていないため、達成率のみ算出。
• サプライズの要因:
  • M&Aによる連結範囲拡大（新たに2社を連結）、契約料金の改定、契約数増加、採用による規模拡大、2025大阪・関西万博関連の臨時契約が売上増および収益性改善に寄与。
• 通期への影響:
  • 第3四半期累計の進捗は概ね順調。臨時案件の寄与が大きいため継続性（通期での再現性）が課題。会社は通期予想を修正しており、最新の修正内容は別途公表資料を参照。
• 対会社予想差分（FSI earnings-analysis 翻案）:
  • 会社予想が短信内で四半期累計との直接比較差分を明示していないため、「会社予想未開示」とし差分計算は省略。

財務指標

• 財務諸表（要点）:
  • 損益（第3四半期累計、百万円単位）:
  • 売上高: 8,731 百万円（前年同期 7,634 百万円、増加額 +1,097 百万円、+14.4%）
  • 売上原価: 6,555 百万円（前年同期 5,840 百万円）
  • 売上総利益: 2,176 百万円（前年同期 1,794 百万円）
  • 販管費合計: 1,267 百万円（前年同期 1,346 百万円）
  • 営業利益: 908 百万円（前年同期 448 百万円、増加額 +460 百万円、+102.8%）
  • 経常利益: 938 百万円（前年同期 463 百万円、+102.6%）
  • 四半期純利益（親会社株主帰属）: 529 百万円（前年同期 233 百万円、増加額 +296 百万円、+127.6%）
  • EPS（四半期累計、潜在株式調整後）: 365.77 円（前年同期 160.42 円、+128.0%）
  • 貸借対照表（当第3四半期末、百万円単位）:
  • 総資産: 7,426 百万円（前連結会計年度末 6,353 百万円、増加額 +1,073 百万円、+16.9%）
  • 純資産（自己資本）: 4,939 百万円（前 4,532 百万円、増加額 +407 百万円、+9.0%）
  • 自己資本比率: 66.5%（前 71.3%、▲4.8 ポイント、依然安定水準）
• 収益性:
  • 売上高: 8,731 百万円（前年同期比 +14.4%、増額 +1,097 百万円）
  • 営業利益: 908 百万円（前年同期比 +102.8%、増額 +460 百万円）
  • 経常利益: 937 百万円（前年同期比 +102.6%）
  • 純利益: 529 百万円（前年同期比 +127.6%）
  • EPS: 365.77 円（前年同期比 +128.0%）
• 収益性指標:
  • ROE: –（所与データに過年度ベースの正確な年間当期純利益での算出前提が不足のため記載不可）
  • ROA: –（同上）
  • 営業利益率: 908 / 8,731 = 10.4%（警備業としては改善傾向）
• 進捗率分析（第3四半期累計 → 通期（16か月）予想に対する進捗）:
  • 売上高進捗率: 58.2%
  • 営業利益進捗率: 69.8%
  • 純利益進捗率: 74.0%
  • 過去同期間との比較: 進捗は前年同期比で増収・増益とより良好な推移
• キャッシュフロー:
  • 第3四半期累計の連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない（短信記載）。
  • 減価償却費（のれん除く無形含む）: 11,903 千円（約11.9 百万円）
  • のれんの償却費: 93,194 千円（約93.2 百万円）
  • 営業CF / 純利益比率: –（CF明細未作成のため算出不可）
  • 現金同等物: 現金及び預金 2,073 百万円（前期末 2,189 百万円、減少 116 百万円）
• 四半期推移（QoQ）:
  • 四半期別のQoQ変化率は短信に四半期単独推移表がないため記載不可。累計ベースでの前年同期比は上記。
• 財務安全性:
  • 自己資本比率 66.5%（安定水準、目安 40%以上で安定）
  • 負債合計 2,487 百万円（前年末比 +666 百万円、+36.6%）…長短借入金の増加が主因
  • 流動比率等: –（短期資産・負債は記載ありだが流動比率の明示的計算は省略）
• 効率性:
  • 総資産回転率等: –（不足データのため記載不可）
• セグメント別:
  • 単一セグメント（警備事業）のためセグメント別詳細は省略。契約別内訳は下記。
• 財務の解説:
  • 総資産増加の主因は当期連結化によるのれん増加（+343 百万円）、金地金の増加（+636 百万円）、売掛金の増加（+190 百万円）。負債は借入金増加が主因。

特別損益・一時的要因

• 特別利益: 投資有価証券売却益 5,777 千円（約5.8 百万円）
• 特別損失: 合計 44,022 千円（約44.0 百万円）。内訳の主な項目は抱合せ株式消滅差損 34,618 千円、固定資産除却損 4,115 千円 等
• 一時的要因の影響: 特別損益は存在するが、営業利益の大幅増加が主に事業本体の改善（契約増・料金改定・M&A）によるため、特別損益を除いた実質業績も改善している。
• 継続性の判断: 抱合せ株式消滅差損等は一時的要因と考えられる（継続性は低い）。

配当

• 配当実績と予想:
  • 中間配当: 0.00 円（第2四半期末）
  • 期末・年間配当予想（修正後）: 年間 120.00 円（通期予想）
  • 参考：前期（2025年3月期）年間配当 90.00 円
• 配当利回り: –（株価が短信に記載されていないため計算不可）
• 配当性向: 予想ベース 当期1株当たり当期純利益 494.00 円に対し配当120.00 円 → 配当性向 約24.3%
• 特別配当の有無: 無（特別配当なし）
• 株主還元方針: 自社株買い等の記載なし（現時点での公表事項に基づく）。

設備投資・研究開発

• 設備投資:
  • 設備投資額: –（短信記載なし）
  • 主な投資内容: –（記載なし）
  • 減価償却費: 11,903 千円（第3四半期累計、のれん除く無形含む）
• 研究開発:
  • R&D費用: –（該当記載なし）
  • 主なテーマ: –（記載なし）

受注・在庫状況（該当する業種の場合）

• 受注状況: –（短信に受注高・受注残の明示なし）
• 在庫状況:
  • 棚卸資産（貯蔵品）: 18,233 千円（当第3Q）／7,335 千円（前期末）
  • 在庫回転日数等: –（記載なし）

セグメント別情報

• セグメント別状況: 単一セグメント（警備事業）のためセグメント別開示は省略。
• 前年同期比較（契約別内訳）:
  • 常駐契約売上高: 7,533 百万円（前第3Q 6,778 百万円）
  • 臨時契約売上高: 1,166 百万円（前第3Q 829 百万円）
  • 顧客との契約から生じる収益合計: 8,700 百万円（前 7,607 百万円）
  • その他収益: 30 百万円（前 25 百万円）
• セグメント戦略: M&Aでの事業統合と警備員配置の全体最適化（2026年1月1日付で複数子会社の吸収合併を実施し、新社名「株式会社KSS」で営業の一本化を図る旨を記載）。

中長期計画との整合性

• 中期経営計画: 短期短信内での中期計画の詳細は記載なし。M&Aによる事業基盤強化は中期成長の重要要素として位置付けられている旨記載。
• KPI達成状況: –（明示的KPIと進捗の数値開示なし）

競合状況や市場動向

• 競合他社との比較: –（短信に同業他社との直接比較なし）
• 市場動向: 需要は堅調であり、臨時イベント（万博）等の一時的需要が寄与。会社は契約料金改定・採用強化で規模拡大を進めている旨。

テーマ・カタリスト

（短信本文に明示されている事項のみ）

• 短期的な成長分野:
  • M&Aによる連結拡大（新規連結2社の寄与）
  • 臨時契約（例：2025大阪・関西万博）による売上増
  • 契約料金の改定と契約数の増加
• 中長期的な成長分野:
  • 連結子会社間の統合（2026年1月1日付の吸収合併および新会社「KSS」設立）による営業体制の一本化・配置最適化
• リスク要因（短信本文に明記されたもののみ）:
  • 外部環境の不確実性（短信中に「外部環境の不確実性や変化に左右される」と明記）

注視ポイント

• 通期予想に対する進捗率と達成可能性:
  • 売上進捗 58.2%、営業利益進捗 69.8%、純利益進捗 74.0%。営業・純利益の進捗が売上より良好であり、収益性の改善が進んでいる。ただし臨時案件の継続性が通期達成の鍵。
• 主要KPIの前期同期比トレンド:
  • 売上高 +14.4%、営業利益 +102.8%、純利益 +127.6% と改善トレンド（短信記載分）。
• ガイダンス前提条件の妥当性:
  • 通期は16か月決算での予想値。短信は修正を公表しているが、詳細の前提条件（為替・原材料等）は短信本文には明示されていないため妥当性の詳細評価は短信範囲では不可。
• その他留意点:
  • 会計方針変更（不動産賃貸に係る収益・費用の計上方法を営業収益へ振替）を遡及適用しており、前期比較の数値は遡及適用済み。

今後の見通し

• 業績予想:
  • 通期（2025年4月1日～2026年7月31日、16カ月）予想: 売上高 15,000 百万円、営業利益 1,300 百万円、経常利益 1,300 百万円、親会社株主に帰属する当期純利益 715 百万円、1株当たり当期純利益 494.00 円。
  • 通期予想の修正: 有（同日付で業績予想および配当予想を修正。詳細は別途公表資料参照）。
• 予想の信頼性:
  • 第3四半期累計の進捗は概ね順調だが、臨時案件の寄与やM&A統合の効果の継続性に依存するため外部環境変動の影響を受けやすい旨会社も注記。
• リスク要因:
  • 外部環境の不確実性、臨時案件の一過性、統合コストや借入増加の影響 等（短信に明記された一般的留意事項に基づく）。

重要な注記

• 会計方針:
  • 不動産賃貸に係る収益及び費用の計上方法を営業収益・売上原価に変更（第1四半期より遡及適用）。これにより前第3四半期累計の売上高は +25,886 千円、売上原価 +9,773 千円、売上総利益および営業利益が +16,113 千円増加する影響あり。
• その他重要事項:
  • 連結範囲の重要な変更あり（新規連結2社：株式会社デンツートラフィック、常総警備保障株式会社）。
  • 連結子会社間の吸収合併（2026年1月1日付）により株式会社セキュリティが存続会社となり、複数子会社を合併して「株式会社KSS」として営業の一本化を実施予定（共通支配下取引として処理予定）。

（注）不明な項目・未開示の数値は「–」と表記しています。本資料は短信本文に明示された情報に基づいて整理したものであり、投資助言を目的とするものではありません。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.1.67)」によって自動生成されました。

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