決算短信：IC（4769）

2026年９月期 第２四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕（連結）

エグゼクティブサマリー

• 決算サプライズ：会社予想（通期）との整合性に修正なし。中間決算は概ね会社見通しと整合（通期進捗として売上高はほぼ計画通りの進捗、営業利益・純利益は高進捗）。決算自体に予想外の公表修正は無し。
• 業績の方向性：増収減益（売上高は増収、営業利益は増益だが中間純利益は前中間期の特殊利益剥落により減益）。
• 注目すべき変化：前中間期に計上された退職給付制度改定益（189,858千円）の剥落と当中間期の減損損失（53,953千円）が中間純利益を押し下げた点。
• 今後の見通し：通期予想に変更なし。通期ベースでは売上高進捗は約50.2％、営業利益進捗約97.0％、親会社株主に帰属する当期純利益進捗約94.2％で、営業利益・純利益は通期達成の見通しは高い（会社予想維持）。
• 投資家への示唆：本業（ITサービス領域）は堅調で営業利益率も改善傾向。ただし中間純利益の低下は一時要因が主であるため、通期で特殊要因の影響を適切に調整して評価する必要あり。

基本情報

• 企業概要:
  • 企業名：株式会社ＩＣ
  • 主要事業分野：情報サービス事業（ソフトウェア開発、システム運用、ITサービス等）
  • 代表者名：代表取締役社長執行役員 齋藤 良二
  • URL： https://www.ic-net.co.jp
• 報告概要:
  • 提出日：2026年5月8日
  • 対象会計期間：2025年10月1日～2026年3月31日（2026年9月期 第2四半期 中間期、連結）
  • 決算説明会：有（アナリスト向け）
• セグメント:
  • 単一セグメント（情報サービス事業及び付帯業務）
• 発行済株式:
  • 期末発行済株式数（普通株式、自己株式含む）：7,732,270株
  • 期中平均株式数（中間期）：7,434,278株
  • 時価総額：–（株価情報未提示）
• 今後の予定:
  • 半期報告書提出予定日：2026年5月14日
  • IRイベント：決算説明会（アナリスト向け）実施（詳細日時は別途）

決算サプライズ分析

• 予想vs実績（会社予想は通期予想を用いて達成率を算出）
  • 売上高：実績5,305百万円／通期予想10,558百万円 → 達成率 50.2%
  • 営業利益：実績543百万円／通期予想560百万円 → 達成率 97.0%
  • 親会社株主に帰属する当期純利益：実績357百万円／通期予想379百万円 → 達成率 94.2%
• サプライズの要因：
  • 売上増：DX投資や基幹システム刷新ニーズの堅調化により受注環境が良好。
  • 営業利益増：売上増により販売費及び一般管理費の増加を吸収し、営業利益は前年同期比で増加。
  • 純利益減：前年中間期に計上された退職給付制度改定益（189,858千円）の剥落と、当中間期の減損損失（53,953千円）が主因で、一時的要因による減益。
• 通期への影響：会社は通期予想を据え置き。営業利益・純利益とも中間時点で高い達成率のため通期達成可能性は高いと判断されるが、特殊要因の影響を除いた本業ベースでの継続性を確認する必要あり。
• 対会社予想差分（FSI earnings-analysis 翻案）：
  • 会社予想は中間（半期）別の数値を開示していないため、「会社予想未開示」。中間と会社予想（通期）との差分計算は、上述の達成率で代替表示。

財務指標

• 財務諸表（要点、単位：百万円）
  • 売上高：5,305（前年同期 4,943、前年比 +7.3%）
  • 売上総利益：1,281（前年同期 1,192）
  • 販売費及び一般管理費：738（前年同期 733）
  • 営業利益：543（前年同期 459、前年比 +18.5%）
  • 経常利益：574（前年同期 486、前年比 +18.3%）
  • 親会社株主に帰属する中間純利益：357（前年同期 448、前年比 ▲20.1%）
  • 1株当たり中間純利益（EPS）：48.13円（前年同期 60.23円、前年比 ▲20.1%）
• 収益性指標：
  • 営業利益率：10.3%（543 / 5,305 → 10.3%。業種比は個別参照だが一般に10%程度は良好）
  • ROE（中間期ベース）：約5.6%（中間純利益357百万円／自己資本6,450百万円）。（目安：8%以上で良好）
  • ROA（中間期ベース）：約4.2%（中間純利益357百万円／総資産8,532百万円）。（目安：5%以上で良好）
  • 注：上記ROE/ROAは中間期実績ベースの単純計算であり、年率化されていない点に留意。
• 進捗率分析（中間期→通期予想に対する進捗率）
  • 売上高進捗率：50.2%（通常ペース）
  • 営業利益進捗率：97.0%（高進捗）
  • 純利益進捗率：94.2%（高進捗）
  • 過去同期間との比較：売上・営業利益は前年同期比で増加しており、通常ペース〜やや上振れ。
• キャッシュフロー：資料に中間期のキャッシュフロー計算書は未記載のため詳細は省略（営業CF/投資CF/財務CF等：–）。
• 現金同等物残高等：
  • 現金及び預金：3,555百万円（前連結年度末 3,743百万円、減少）
• 財務安全性：
  • 総資産：8,532百万円、純資産：6,450百万円、自己資本比率：75.6%（安定水準）
  • 流動資産 5,690 / 流動負債 1,763 → 流動比率約323%（高い流動性）
• 効率性：総資産回転率等の詳細指標は開示データ不足のため省略（–）
• セグメント別：単一セグメントのため、下記「セグメント別情報」を参照。

特別損益・一時的要因

• 特別利益：
  • 当中間期：固定資産売却益 652千円
  • 前中間期：退職給付制度改定益 189,858千円（本中間期に該当せず）
• 特別損失：
  • 当中間期：減損損失 53,953千円
• 一時的要因の影響：
  • 前中間期の退職給付制度改定益の剥落が中間純利益減少の主要因。今回の減損損失も純利益を押し下げているため、特別損益を除いた本業ベースでは業績は堅調。
• 継続性の判断：退職給付制度改定益は一時的要因であり今後の継続は想定されない。減損の継続性は該当資産の状況によるが、短信では継続要因の予見記載なし。

配当

• 配当実績と予想：
  • 中間配当（第2四半期末）：0.00円（2026年9月期中間）
  • 期末配当（予想）：40.00円
  • 年間配当予想：40.00円（通期：0.00円（中間）＋40.00円（期末））
  • 直近公表の配当予想からの修正：無
• 配当利回り：–（株価情報未提示）
• 配当性向（会社予想ベース）：年間配当40.00円／会社予想EPS51.07円 → 約78.3%（高水準）
• 特別配当の有無：無
• 株主還元方針：特記なし（自社株買い等の記載なし）

設備投資・研究開発

• 設備投資：
  • 設備投資額：資料に明示なし（記載なし → –）
  • 減価償却費：明示なし（貸借対照表からの累計額は提示されているが当期減価償却費の明示値は未提示 → –）
• 研究開発：
  • R&D費用：15百万円（当中間連結会計期間、ITサービス事業関連）
  • 主な研究開発テーマ：次世代ITサービス創出（例：体験型セルフビアタップシステムの事業化推進）に関する取り組みが言及。

セグメント別情報

• セグメント：情報サービス事業（単一セグメント）
• 顧客との契約から生じる収益（内訳、単位：千円）
  • ソフトウェア開発：当中間期 2,764,124（前中間期 2,435,112）→ 増加 +13.5%
  • システム運用：当中間期 2,469,411（前中間期 2,407,419）→ 増加 +2.6%
  • ITサービス：当中間期 71,610（前中間期 100,854）→ 減少 ▲29.0%
  • 外部顧客への売上高合計：5,305,146（前中間期 4,943,386）→ 全体 +7.3%
• セグメント戦略：高付加価値化、IT人材育成、次世代サービス創出（短信本文で明記）

中長期計画との整合性

• 中期経営計画：新中期経営計画「Growing Beyond 2028」を2026年9月期を初年度として策定（短信で明記）

競合状況や市場動向

• 市場動向（短信に明記された事項のみ）：
  • 労働力人口減少や働き方改革、生成AI用途拡大を背景に企業のDX投資やITによる業務効率化需要は堅調。
  • 基幹システム刷新ニーズの高まりが受注環境を下支え。

テーマ・カタリスト

（短信本文に明示されている内容のみを列挙）

• 短期的な成長分野：
  • DX投資、基幹システム刷新需要への対応（受注環境良好と明記）
  • ソフトウェア開発の拡大（ソフト開発売上が増加）
• 中長期的な成長分野：
  • 新中期経営計画「Growing Beyond 2028」に基づく高付加価値ITサービスの拡大
  • 次世代ITサービスの創出（例：体験型セルフビアタップシステムの事業化）
• リスク要因（短信本文に明記されたもののみ）：
  • 海外景気下振れリスク（中東情勢、米国通商政策、中国経済の先行き懸念）
  • 物価上昇や金融資本市場の変動による影響

注視ポイント

（次四半期に向けた論点／短信本文に記載のある変数のみ）

• 通期予想に対する進捗率と達成可能性：
  • 売上高進捗50.2%（通期計画との整合は良好）、営業利益進捗97.0%・純利益進捗94.2%と高進捗で、通期達成の可能性は高いと判断される。ただし特殊要因の影響を除いた本業ベースの動向確認が重要。
• 主要KPIの前期同期比トレンド：
  • ソフトウェア開発の伸長（+13.5%）が牽引、システム運用も増加（+2.6%）、ITサービスは減少（▲29.0%）と事業内での差分がある点に注目。
• ガイダンス前提条件：
  • 通期業績予想に変更は無し。詳細前提（為替等）は短信【添付資料】に記載とされており、短信本文では具体数値の提示は無し → 前提妥当性の評価は資料参照が必要。

今後の見通し

• 業績予想：
  • 通期予想の修正有無：無し（2025年11月7日公表の数値から変更なし）
  • 通期予想（2026年9月期通期、単位：百万円）
  • 売上高：10,558（対前期 +4.2%）
  • 営業利益：560（対前期 +8.5%）
  • 経常利益：628（対前期 +3.8%）
  • 親会社株主に帰属する当期純利益：379（対前期 ▲21.8%、特殊要因剥落を反映）
  • 1株当たり当期純利益：51.07円
  • 会社予想の前提条件：短信本文での詳細記載は添付資料参照（為替・原油等の具体前提は本文に未提示）
• 予想の信頼性：今回の中間業績は営業利益・純利益とも高い進捗であり、会社予想の妥当性は高いと判断されるが、特別損益の影響を通期でどう見積るかが鍵。
• リスク要因：為替・原材料価格等の具体前提は提示なし。マクロリスク（中東情勢、米国通商政策、高金利継続、中国経済の不安定化等）が業績に影響する可能性あり（短信に明示）。

重要な注記

• 会計方針：当中間期における会計方針の変更等は無し（会計基準改正、見積り変更、修正再表示ともに無）。
• 監査等：第2四半期決算短信は監査法人のレビュー対象外。
• その他：連結範囲の重要な変更無し。中間連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用無し。

（注）本サマリーは提供された決算短信の記載事項のみを基に作成しています。投資判断に関する助言は行っておらず、詳細な分析・判断は原資料および補足情報の確認を推奨します。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.1.73)」によって自動生成されました。

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