決算短信：TVE（6466）

2024年９月期　第３四半期決算短信［日本基準］（連結）

以下は、提供いただいた「株式会社ＴＶＥ（6466） 2024年９月期 第３四半期決算短信（連結）」を、個人投資家向けに整理した要約です。投資助言は行いません。不明箇所は「–」で示しています。
基本情報
– 企業概要
– 企業名：株式会社ＴＶＥ（TVE Co., Ltd.）
– 上場：東京証券取引所（コード 6466）
– 主要事業分野：バルブ事業（原子力・火力発電所向けバルブの製造・メンテナンス）、製鋼（鋳鋼製品）事業、電気設備関連事業（保守・電気工事等）、その他（リファインメタル事業や地域復興事業等）
– 代表者：代表取締役　奥井　一史
– IR窓口：常務取締役 管理本部長 飯田 明彦（TEL 06-6416-1184）
– 会社URL：https://www.toavalve.co.jp
– その他：中期経営計画（中期経営計画2023）に基づき、PBR1倍、ROE8%を目標に設定（資本コスト・株価を意識した対応を表明）
– 報告概要
– 決算短信提出日：2024年8月9日
– 対象会計期間（第3四半期連結累計期間）：2023年10月1日～2024年6月30日
– 決算説明会：当該短信では「無」
– 決算補足資料：作成無し
– セグメント（報告セグメント）
– バルブ事業：原子力・火力発電所向け新製弁、取替補修部品、原子力発電所定期検査工事、メンテナンス等の役務提供
– 製鋼事業：鋳鋼製品の製造販売
– 電気設備関連事業：電気工事、消火設備設置工事など請負工事
– その他：リファインメタル事業、地域復興事業等
– 発行済株式
– 期末発行済株式数（普通株式、自己株式含む）：2,461,600株（2024年9月期3Q）
– 期末自己株式数：119,270株（2024年9月期3Q）
– 期中平均株式数（四半期累計）：2,340,411株（2024年9月期3Q）
– 時価総額：–（株価情報は未提供のため算出不可）
– その他：監査レビューは無し（四半期開示の段階）
– 今後の予定
– 決算発表（通期）・株主総会・IRイベント等の具体日程：–（本資料に記載なし）
– 配当支払開始予定日：–（個別支払日は記載無し）

財務指標（要点）
– 期間（第3四半期累計）：2023年10月1日～2024年6月30日
– 損益（連結、百万円）
– 売上高：8,466 百万円（前年同期比 +26.6%）
– 売上総利益：2,619.88 百万円
– 販管費：1,490.65 百万円
– 営業利益：1,129 百万円（同 +296.8%）
– 経常利益：1,222 百万円（同 +268.0%）
– 親会社株主に帰属する四半期純利益：801 百万円（同 +272.0%）
– 四半期一株当たり純利益：342.37 円
– 通期予想（2024年9月期：2023/10/1～2024/9/30、5月10日公表値）
– 売上高 10,300 百万円、営業利益 600 百万円、経常利益 650 百万円、親会社株主に帰属する当期純利益 450 百万円（EPS 192.34 円）
– 注：当第3四半期までの実績は通期予想を利益面で上回る推移（達成割合：売上高 82.2%、営業利益 188.2%、経常利益 188.1%、当期純利益 178.1%）だが、会社は従来の通期予想を維持（期末近辺の工事期ズレや棚卸資産の減少影響、退職給付制度変更の会計影響評価中のため）
– 貸借対照表（主要項目、千円 → 百万円換算）
– 総資産：14,895,967 千円（=14,896 百万円）
– 純資産：11,129,387 千円（=11,129 百万円）
– 自己資本比率：74.7%
– 現金及び預金：5,506,746 千円（=5,507 百万円）
– 受取手形・売掛金・契約資産：2,556,636 千円（=2,557 百万円）
– 仕掛品：1,334,964 千円（=1,335 百万円）
– 投資有価証券：1,874,570 千円（=1,875 百万円）
– 負債合計：3,766,580 千円（=3,767 百万円）
– 長期借入金（期末）：157,517 千円（=158 百万円）
– 流動資産合計：10,219,094 千円、流動負債合計：2,467,599 千円
– 主要財務比率・指標（計算値：概算）
– 売上高営業利益率（営業利益率）：約13.3%（1,129 / 8,466）
– 純利益率：約9.5%（801 / 8,466）
– 総資産回転率（売上高/総資産）：約0.57回（8,466 / 14,896）
– 流動比率（流動資産/流動負債）：約414%（10,219 / 2,468）
– 負債比率（負債/純資産）：約33.8%（3,767 / 11,129）
– ROE（概算）：約7.2%（当期純利益801 / 純資産11,129）
– キャッシュフロー
– 四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない（本短信）。減価償却費は268,837 千円（第3四半期累計）、のれん償却 5,044 千円、顧客関連資産償却 13,327 千円。

セグメント別（第3四半期累計：金額は百万円）
– 売上高構成（当第3四半期累計）
– バルブ事業：6,007 百万円（前年同期比 +29.9%） — セグメント利益（計上値）：1,668.79 百万円
– 内訳（当第3Q累計、百万円）：新製弁 1,107、取替補修部品 888、原子力定期検査工事 2,047、その他メンテ 1,950
– 製鋼事業：961 百万円（同 +11.3%） — セグメント損失：△135.51 百万円
– 電気設備関連事業：1,388 百万円（同 +29.1%） — セグメント利益：303.86 百万円
– その他：126 百万円（同 △16.9%）
– 合計：8,466 百万円
– セグメント別コメント（決算短信本文より）
– バルブ事業：関西電力・九州電力等の原発定期検査工事完了分や海外案件の売上計上で増収、利益改善。受注損失引当金の戻入も寄与。
– 製鋼事業：一部顧客への売上増も棚卸資産の積み上がりが少ないこと等で赤字幅は僅かに拡大。
– 電気設備関連事業：電気工事・消火設備工事等の増加で増収増益。
– セグメント合算後に全社費用等の調整を行い、連結営業利益に一致させている（第3Q累計で全社費用約678,033千円が配分されていない）。

受注状況
– 受注高（第3四半期累計、千円）
– 合計受注高：7,971,425 千円（前年同期比 +12.2%）
– セグメント別受注高：バルブ 5,464,384 千円（+20.0%）、製鋼 960,168 千円（△12.4%）、電気設備関連 1,421,541 千円（+9.4%）、その他 160,158 千円（△20.9%）
– 受注残高：合計 4,233,794 千円（前期末比 △10.5%）、バルブ受注残 3,185,410 千円（△14.6%）

配当
– 直近期（2023年9月期）の実績：中間配当 15.00 円、期末配当 25.00 円、年間合計 40.00 円
– 2024年9月期（予想）：中間 20.00 円（実績）、期末予想 25.00 円、年間合計予想 45.00 円
– 特別配当：無し（短信では特別配当の記載なし）
– 直近公表の配当予想からの修正：無

中長期計画との整合性・進捗
– 中期経営計画2023の枠組み：収益性・資産効率の向上、株主還元方針の維持、IR強化。目標としてPBR1倍・ROE8%を掲げる。
– 進捗：第3四半期累計の利益は通期予想を上回る進捗（営業利益・経常利益・当期純利益ともに通期予想に対して達成率180％前後）だが、期末にかけた受注の期ズレや工場稼働低下、退職給付制度の変更に伴う会計影響確認中等の理由で、同社は通期見通しを現時点で維持すると明示。

競合状況・市場動向（短信記載内容の要約）
– 市場動向：国内ではGX（グリーントランスフォーメーション）政策の下で原子力発電の活用方針が明示され、原発の再稼働や次世代炉の開発が進む見込み。火力発電も非化石燃料（H2、アンモニア等）へのシフトが見込まれる。こうしたエネルギー政策は同社の主力である発電所向けバルブ需要に影響する可能性。
– 競合他社との比較：短信に同業他社との定量比較は記載無し → 詳細は各社開示資料等で確認が必要（ここは「–」）。

今後の見通し・リスク要因
– 会社見通し：上期実績は好調だが、期末にかけて工事の期ズレや工場操業度低下に伴う棚卸資産（仕掛品）変動、退職給付制度変更に伴う会計処理の評価中等により、通期予想は維持。
– 主なリスク要因（短信で示唆されている点）
– 工事案件の納期遅延（期ズレ）による業績変動
– 工場操業度低下による棚卸資産の減少と損益影響
– 為替変動、原材料・エネルギー価格変動
– 退職給付制度変更に伴う会計処理の影響
– 規制環境の変化（原子力関連の安全基準等）
– その他：業績予想は発表日時点の情報に基づくもので、実績は将来要因で変動し得る旨の注意書きあり。

重要な注記（会計・その他）
– 四半期連結財務諸表作成に特有の会計処理等：無し
– 会計方針変更・見積りの変更・修正再表示：無し
– 四半期連結財務諸表に対する監査（公認会計士・監査法人）によるレビュー：無し（短信に明記）
– 特記事項：退職給付制度の変更を決定しており、会計処理方法と財務諸表への影響を現在評価中（結論に時間を要する旨）

補足（ポイントの整理）
– 第3四半期累計で売上・利益ともに前年同期比で大幅増（売上 +26.6%、営業利益 +296.8% 等）。特にバルブ事業（原発定期検査工事や海外案件）が増収・増益を牽引。
– 一方、製鋼事業は引き続き赤字を計上（赤字幅は僅かに拡大）。
– 通期見通しは会社が据え置き（利益面では既に通期予想を上回る進捗だが、期末の不確実性を理由に修正せず）。
– 財務は自己資本比率が高く（約74.7%）、流動性（流動比率）も高め。借入金は相対的に小さい水準。

不明な項目（短信に記載がない、あるいは資料外のため省略）
以上。必要であれば次の情報を追加で作成します（いずれも資料が必要です）：
– 単四半期（四半期毎）の推移グラフ（売上・営業利益等）
– セグメント別の利益率推移（表）
– 株数・EPSを用いた簡易PER・PBRの試算（最新株価が必要）
– 退職給付制度変更の会計影響が公表された場合の影響整理

（注意）本要約は開示資料に基づく情報整理であり、投資の助言や推奨を行うものではありません。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

企業情報

このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.0)」によって自動生成されました。

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