決算短信：ULSグループ（3798）

2026年３月期 第２四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕（連結）

以下は、提供いただいたULSグループ株式会社の「2026年3月期 第2四半期（中間期）決算短信（連結）」を、個人投資家向けに整理した要約（Markdown形式）です。出典は提示資料のみを用いて作成しています。不明な項目は「–」と表記します。

基本情報

• 企業概要
  • 企業名：ULSグループ株式会社
  • 主要事業分野：DX（デジタルトランスフォーメーション）コンサルティングを中心としたコンサルティング事業
  • 代表者名：代表取締役社長 横山 芳成
  • URL：https://www.ulsgroup.co.jp/
  • 上場取引所・コード：東証／3798
• 報告概要
  • 決算短信提出日：2025年11月7日
  • 対象会計期間（中間期）：2025年4月1日〜2025年9月30日
  • 半期報告書提出予定日：2025年11月10日
  • 決算説明会：有（アナリスト・機関投資家向け、開催予定日 2025年11月13日、補足資料は開催後に同社Web掲載予定）
  • 決算補足説明資料の有無：有
  • 備考：2025年10月1日付で普通株式を1株→10株の株式分割を実施（資料中の1株当たり数値は分割後に換算している旨の注記あり）
• セグメント
  • 主要セグメント名称と概要：明示的な複数セグメントの内訳は資料に記載なし。主たる事業ドメインは「DXコンサルティング（コンサルティング事業）」として記載あり。
• 発行済株式
  • 期末発行済株式数（普通株式、自己株式含む）：63,804,000株（2026年3月期中間期・注：株式分割後の仮定値）
  • 期末自己株式数：7,276,620株
  • 中間期中の平均株式数（中間期）：55,450,537株（EPS算定に使用）
  • 時価総額：–（株価情報は資料に記載なし）
  • 備考：株式分割（2025/10/01）に伴い、前期比較や1株当たり数値は分割後換算で表記
• 今後の予定
  • 決算発表：本短信（2025/11/07）提出済
  • 決算説明会（アナリスト・機関投資家向け）：2025年11月13日（補足資料は同社サイトに掲載予定）
  • 株主総会：–（本短信に記載なし）
  • IRイベント：上記決算説明会以外の予定は資料に記載なし

財務指標（要点）

※単位：百万円（特に記載のない1株当たりは円）、百分率は前年同期比
– 損益（中間累計：2025/4/1–2025/9/30）
– 売上高：7,893（+28.2%）
– 売上原価：4,714
– 売上総利益：3,178
– 販売費及び一般管理費（SG&A）：1,645（+49.7%）
– 営業利益：1,533（+5.6%）
– 経常利益：1,546（+6.4%）
– 税引前中間純利益：1,546
– 法人税等：557
– 中間純利益（親会社株主に帰属）：965（+7.0%）
– 包括利益：989（+6.5%）
– 1株当たり中間純利益（調整後）：
– 基本：17.42円（株式分割後換算）
– 潜在株式調整後：16.84円
– 前年同期間（比較）：売上高 6,156、営業利益 1,451、親会社帰属中間純利益 902、1株当たり中間純利益 16.41円
– 貸借対照表（期末：2025/9/30）
– 総資産：13,856（前期末 13,570 → +2.1%）
– 流動資産合計：12,137（現金預金 7,338、売掛金等 4,629）
– 固定資産合計：1,718
– 負債合計：2,483（前期末 3,091 → −19.7%）
– 純資産合計：11,372（前期末 10,479 → +8.5%）
– 自己資本（参考値）：10,649
– 自己資本比率：76.9%
– 1株当たり純資産：188.39円（分割後換算）
– キャッシュフロー計算書
– 当該資料中に記載なし（中間CF明細は未提示） → キャッシュフローの詳細は補足資料または有価証券報告書等を参照のこと。

収益性・効率性（計算は資料数値より）

• 売上高営業利益率（営業利益 ÷ 売上高）
  • 当中間期：1,533 / 7,893 = 約19.4%
  • 前中間期：1,451 / 6,156 = 約23.6%
  • 備考：営業利益は増加したものの、SG&Aが大幅に増加したため営業利益率は低下
• 総資産回転率（売上高 ÷ 総資産）
  • 当中間期：7,893 / 13,856 = 約0.57
  • 前中間期：6,156 / 13,570 = 約0.45
  • 備考：売上規模の拡大により資産効率は改善
• その他効率指標：ROE等は資料上の期間対応や分母の定義に注意が必要なため算出値は参考値に留める（明示値なし）

セグメント別

• セグメント別売上・利益：資料上にセグメント別の詳細数値は記載なし
• セグメントの状況（資料記載）
  • 事業ドメインはDXコンサルティング。既存顧客（サービス、情報通信、金融、自治体、製造等）からの需要が旺盛で新規顧客も増加。コンサルタント採用は順調（コンサルタント数 669名、前年同期比 +15.1%）。
• セグメント戦略：詳細は補足資料参照（資料中は採用強化、単価・稼働・品質管理の徹底、ブランディング活動の継続等を記載）

財務の解説（資料中の説明要約）

• 売上高は過去最高（中間期として）を更新。主因は既存顧客の旺盛な需要、新規顧客増加、コンサルタント採用の進展。
• 販管費は人件費増（マネジメント・管理部門の増員）、採用費の上昇、広告宣伝費増により前年同期比約49.7%増加。
• 営業利益等は販管費増の影響はあるものの売上増と単価・稼働・品質管理の徹底により各利益とも過去最高を更新。
• 財政状態：流動資産の増加（現金預金中心）、負債は未払法人税等の支払等で減少、純資産は中間純利益計上で増加。

配当

• 中間配当（実績）：2026年3月期 中間（第2四半期末）0.00円
• 期末配当（予想）：2026年3月期 期末 7.10円（注：これは株式分割後の表示。分割を考慮しない場合の期末は71円）
• 年間配当予想（2026年3月期）：合計 7.10円（分割後表記）
• 特別配当：無し（資料上の記載なし）
• 備考：直近発表の配当予想からの修正は無い旨

中長期計画との整合性

• 連結業績予想（通期、2025/4/1–2026/3/31）
  • 売上高：15,900（+20.4%）
  • 営業利益：3,100（+18.2%）
  • 経常利益：3,100（+17.5%）
  • 親会社株主に帰属する当期純利益：1,950（+19.2%）
  • 1株当たり当期純利益（通期見込み）：34.50円（分割後換算）
• 進捗状況：当中間期の業績は「ほぼ計画通り」との記載。現時点で業績予想の修正はない。

競合状況・市場動向（資料記載分）

• 市場動向：DXコンサルティング市場はIT投資拡大の追い風（資料では日銀短観の2025年度設備投資計画で大企業のソフトウェア投資が前年度比10.7%増と記載）。
• 競合比較：資料上に同業他社との比較データは無し → 詳細な相対的評価は補足情報が必要

今後の見通し・リスク要因（資料記載分）

• 今後の見通し：通期業績予想は変更無し。中間期の業績は計画どおりと報告。
• リスク要因（資料に明示のもの）
  • 地政学リスク（中東・ウクライナ情勢）、米国の関税政策の動向、金融政策の変更等が海外・国内経済に影響を及ぼす可能性
  • 採用コストや人件費上昇、広告費増加等のコスト要因
  • その他：業績予想に関する注記として、将来の業績は様々な要因により変動する旨の一般的な留意事項あり

重要な注記（会計・監査等）

• 会計方針の変更：無
• 会計上の見積りの変更：無
• 中間連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用：有（税金費用の計算において期中に見積実効税率を用いる等、詳細は添付資料参照）
• 修正再表示：無
• 審査：第2四半期決算短信は公認会計士または監査法人のレビュー対象外（注記あり）
• 株式分割：2025年10月1日付で1→10の株式分割を実施。各1株当たり数値は分割後換算で表示している点に注意。

補足・留意事項

• キャッシュフロー計算書の明細は本短信で提示されていないため、フリーキャッシュフローや投資活動の詳細は補足資料または決算説明資料／有価証券報告書で確認する必要あり。
• セグメント別詳細、競合比較や市場シェア等は本資料に記載がないため「–」としている。これらを確認したい場合は補足資料（決算説明資料）または中間報告書・有価証券報告書を参照してください。

以上
（注）本要約は提示資料の内容のみを整理したものであり、金融商品取引法上の投資助言や投資勧誘を行うものではありません。評価・推奨等の価値判断的表現は含めていません。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.2)」によって自動生成されました。

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