決算短信：アドバンスクリエイト（8798）

2025年9月期　第3四半期決算短信〔日本基準〕（連結）

株式会社アドバンスクリエイト（証券コード：8798）

2025年9月期 第3四半期決算短信（連結）要約（提出日：2025年8月13日）
注意：不明な項目は「–」としています。投資助言は行いません。

基本情報

• 企業名：株式会社アドバンスクリエイト
• 上場取引所：東 札 福（資料記載）
• コード：8798
• URL： https://www.advancecreate.co.jp/
• 代表者：代表取締役社長 濱田 佳治
• 問合せ先：総合企画部長 曽我 啓介 TEL 06-6204-1193
• 決算補足説明資料作成の有無：有
• 決算説明会の有無：無

報告概要
– 提出日：2025年8月13日
– 対象会計期間（第3四半期連結累計期間）：2024年10月1日～2025年6月30日
– 通期会計期間（参考）：2024年10月1日～2025年9月30日（通期予想は公表済で修正なし）

セグメント（報告セグメント）
– 保険代理店事業：生命・損害保険の代理店業務（営業・面談等）
– ASP事業：ACP（Advance Create Cloud Platform）等のSaaS/ASP型サービス提供（Dynamic OMO、folder、DECHI、アバター関連等）
– メディア事業：「保険市場」等の自社メディア運営（広告収益）
– メディアレップ事業：広告代理・レップ業務
– 再保険事業：再保険仲介等

発行済株式等
– 期末発行済株式数（普通株式、自己株式含む）：22,988,200株（2025年9月期3Q）
– 期末自己株式数：560,472株（同）
– 期中平均株式数（累計）：22,407,959株（当第3四半期累計）
– 時価総額：–（資料に記載なし）
– 備考：自己株式数の算定にはESOP等の信託口株式を含む

今後の予定（資料記載情報）
– 臨時株主総会（予定）：2025年8月19日（第三者割当等承認を条件とする記載あり）
– 決算説明会：無（補足資料は作成あり）
– 配当支払開始予定日：－（期末配当は未定）

財務指標（主要数値・単位：百万円・％は前年同期比）

注：以下は第3四半期累計（2024/10/1～2025/6/30）および比較情報
主要業績（第3四半期累計）
– 売上高：4,427 百万円（△29.3%）
– 売上総利益：3,330 百万円
– 営業損失：△1,148 百万円（前年は△318 百万円）
– 経常損失：△1,335 百万円（前年は△359 百万円）
– 親会社株主に帰属する四半期純損失：△1,881 百万円（前年は△902 百万円）
– 1株当たり四半期純利益（当期）：△83.93円

通期会社予想（変更なし）
– 売上高（通期）：6,750 百万円（△14.1%）
– 営業利益：△560 百万円（通期）
– 経常利益：△840 百万円（通期）
– 親会社株主に帰属する当期純利益：△1,430 百万円（通期）
– 1株当たり当期純利益（通期予想）：△63.80円

連結財政状態（当第3四半期末：2025/6/30）
– 総資産：6,383 百万円（前期末 7,174 百万円）
– 負債合計：13,167 百万円（前期末 12,148 百万円）
– 純資産合計：△6,784 百万円（前期末 △4,974 百万円）
– 自己資本比率：△106.5%（前期末 △69.5%）
– 現金及び預金：369 百万円（前期末 994 百万円）
– 短期借入金：4,283 百万円（前期末 2,717 百万円）
– 1年内償還予定の社債：100 百万円（前期末 300 百万円）
– 備考：債務超過（債務超過額：約6,784百万円）

キャッシュ・流動性
– 流動資産合計：5,272 百万円、流動負債合計：7,227 百万円 → 流動比率：約73%（5,271/7,227）
– 現金は前期末比で約625百万円減少（流動性圧迫）
– 資金確保策として借入（期間内で約1,565.8百万円実行）や資産売却等を実施中

効率性指標（参考）
– 総資産回転率（売上高/総資産、当期累計）：約0.69回（4,427/6,383）※前年は約0.87回
– 営業利益率（売上高営業利益率、当期累計）：約△25.9%（△1,148/4,427）

セグメント別（当第3四半期累計：2024/10/1～2025/6/30、単位：百万円）
– 保険代理店事業：売上高 3,249 、セグメント営業損失 △1,280（PV見積り精緻化やアポイント獲得数低迷が主因）
– ASP事業：売上高 223 、営業利益 86（ACP販売・アバター/アバトレ等が堅調）
– メディア事業：売上高 301 、営業利益 37（広告出稿伸び悩み）
– メディアレップ事業：売上高 323 、営業損失 △70（受注伸び悩み）
– 再保険事業：売上高 766 、営業利益 48（取引量減少で減収減益）
– 調整額（セグメント間消去等）：30 → 連結営業損失 △1,148

セグメント別動向・特記事項
– 保険代理店事業での「PV（将来手数料の現在価値）計算における変動対価の精緻化」により、売上・売掛金が減少（売上影響約280.7百万円、売掛金減少約308.7百万円）
– 保険代理店事業に関する固定資産の減損：当第3四半期累計で185.8百万円（前期に523.9百万円の減損計上）
– ASP事業はACPやアバター関連等でストック収入拡大を目指す動きが継続

財務面の解説（資料記載の要点）
– 過年度訂正や減損等が前期に発生しており、累積損失が拡大している。結果、当第3四半期末で債務超過（約6,783.9百万円）となっている。
– 一部の債権流動化関連契約で財務制限条項に抵触しており、取引金融機関に対して継続・猶予の承諾を得ているが、最終合意は継続中。
– 経営は資本増強（第三者割当）や固定費の適正化、人員配置見直し、営業社員の提案力強化（生成AI・アバター等の活用）等を実行中。

監査・レビュー
– 四半期連結財務諸表に対する期中レビューは「あおい監査法人」により実施（期中レビュー報告書あり）。
– 監査法人は「継続企業の前提に関する重要な不確実性」を注記している点を明示（債務超過、財務制限条項抵触等）。

配当

• 2024年9月期（実績）：中間 17.50円、期末 0.00円、年間合計 17.50円
• 2025年9月期（実績・今回開示分）：中間 0.00円、期末 未定（期末配当額は未定）
• 直近公表の配当予想からの修正：無

特別配当の有無：無（資料に特別配当の記載なし）

中長期計画との整合性・戦略

• 事業戦略（資料記載）：「人とテクノロジーの深化」＝ACPプラットフォーム（御用聞き、DECHI、folder、Dynamic OMO等）普及による営業DX、サブスク化でストック収入拡大を目指す。生成AI・アバターを活用した営業教育やオンライン面談強化を推進。
• 資本政策：取締役会は2025/7/17に第三者割当（SBIホールディングス、ライフネット生命ほか複数を割当先）を決議。実行は臨時株主総会（2025/8/19予定）での承認が条件。これにより債務超過解消を目指す旨を表明。
• 中期経営計画の数値目標や進捗の定量的記載：–（決算短信内に特定の中期数値目標は明記されていないため）

競合状況・市場動向

• 業界トレンド（資料記載）：少子高齢化に伴う医療保障ニーズの多様化、貯蓄から投資へ資産シフトによる貯蓄性保険等の需要、代理店事業の体制整備や顧客本位の業務運営（フィデューシャリー・デューティー）強化の流れ。
• 競合比較（数値的比較）：–（同業他社との直接比較データは本資料に記載なし）
• 競争優位性の論点（会社側戦略）：ACP等の業界プラットフォーム化、オンライン面談（Dynamic OMO）とアバター/生成AIの活用により差別化を図る意向

今後の見通し・リスク要因

業績予想
– 会社は2025年9月期通期業績予想（先に公表）を変更しておらず、通期売上 6,750 百万円、通期純損失 △1,430 百万円（EPS △63.80円）の計画。

主要リスク要因（資料記載・整理）
– 継続企業を前提とした不確実性：債務超過、債権流動化契約の財務制限条項抵触による買戻し請求リスク等（注記あり）
– 資金繰りリスク：現金残高の減少、短期借入増加、社債償還等の返済スケジュール負担
– 収益面リスク：保険代理店事業のPV（変動対価）計算やアポイント獲得低迷、広告出稿の減少（メディア）等による売上減少
– 会計・見積りリスク：将来キャッシュフローや継続率に関する見積り変更が収益計上に与える影響（今回も売上・売掛金へ影響）
– マクロ・外部リスク：為替、金利、地政学リスク、規制・制度変更等

会社の対応策（主なもの）
– 資本増強（第三者割当）を含む資本政策の検討・実行（臨時株主総会の承認が条件）
– 営業力強化（生成AIやアバターを活用した営業教育で生産性向上）
– 固定費削減（採用・配置最適化、業務委託費見直し等）
– 金融機関との協議による債権流動化契約継続・買戻請求猶予の合意取得

重要な注記（会計・監査等）

• 会計方針の変更：2022年改正会計基準（法人税等）を期首から適用（四半期財務諸表への影響はない旨）
• 会計上の見積りの変更：保険代理店手数料収入の「変動対価」見積りを精緻化（将来キャッシュフローの見直し）。これにより売掛金が308,746千円減少、売上高・営業利益等が約280,678千円減少。
• 特別損失等：当期間の特別損失合計 約508.6百万円（減損185.8、債務保証損失引当金繰入76.6、保険解約損35.3、特別調査費用35.3、過年度訂正に伴う費用164.5等）
• 継続企業の前提に関する注記：継続企業前提に重要な疑義が存在すると認識（債務超過、財務制限条項抵触）。会社は対応策を継続中だが不確実性あり。四半期連結財務諸表は継続企業前提で作成されている。
• 監査人レビュー：あおい監査法人による期中レビュー実施。レビュー結論は「重要な点において不適正と信じさせる事項は認められない」ものの、継続企業の前提に関して重要な不確実性が存在する点は注記。

補足（会社の事業・戦略の要旨）
– 会社は「保険業界のプラットフォーム」化を掲げ、ACPの開発・販売によるDX推進とサブスクリプション収入の確保を目指す。Dynamic OMOやAVITA社のアバター連携、生成AI活用による営業効率化・若手育成を推進。これらは中長期の収益基盤強化策として位置付けられている。

重要：上記は提供資料（2025年8月13日提出の決算短信）に基づく要約です。数値は資料の単位（百万円または千円を資料に従い記載）に基づいています。不明箇所や詳細は原資料の該当ページ（添付資料）をご参照ください。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.2)」によって自動生成されました。

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