決算短信：コラントッテ（7792）

2024年９月期　第３四半期決算短信〔日本基準〕（非連結）

エグゼクティブサマリー

• 決算サプライズ：会社は通期業績予想と配当を本日（2024/8/9）に修正（上方修正・増配）。四半期累計実績は会社の修正前想定を上回ったことが想定され、上振れと判断可能（市場予想：–）。
• 業績の方向性：増収増益（売上高 +9.8%、営業利益 +32.3%、四半期純利益 +41.8%：第3四半期累計 vs 前年同期）。
• 注目すべき変化：高付加価値商品の販売好調、Eコマース・リテール部門が牽引し、販管費増にもかかわらず利益率が改善。自己資本比率が66.9%→75.3%に上昇（安定水準）。
• 今後の見通し：通期予想は修正（売上高 5,800 百万円、営業利益 1,400 百万円、当期純利益 950 百万円、EPS 105.34 円）。第3四半期累計の進捗率は売上 77.4%、営業利益 87.1%、純利益 90.4%と高水準で、通期予想の達成可能性は高いと評価できる（ただし為替・原材料価格等の外部リスクあり）。
• 投資家への示唆：短中期では需給回復（インバウンド等）とデジタル販促が奏功している一方、円安に伴う原材料コスト上昇リスクは注視必要。業績進捗が良好なため配当増（年間30円）を発表した点は株主還元の強化と受け取れる。

基本情報

• 企業概要:
  • 企業名：株式会社コラントッテ
  • 主要事業分野：コラントッテ事業（磁気関連の健康・スポーツアクセサリー等）。CSS事業ありだが重要性は低く、単一セグメント扱い。
  • 代表者名：代表取締役社長 小松 克已
  • URL： https://colantotte.co.jp/
• 報告概要:
  • 提出日：2024年8月9日
  • 対象会計期間：2024年9月期 第3四半期累計（2023年10月1日～2024年6月30日、非連結・日本基準）
  • 決算補足資料：作成あり（TDnetで開示）。決算説明会：無
• セグメント:
  • コラントッテ事業：主力。CSS事業は重要性乏しく単一セグメントとみなしている。
• 発行済株式:
  • 期末発行済株式数（普通株式、自己株式含む）：9,018,100 株（期中平均株式数（累計） 9,018,058株）
  • 期末自己株式数：42 株
• 今後の予定:

決算サプライズ分析

• 予想 vs 実績（第3四半期累計：百万円）
  • 売上高：4,490（+9.8% yoy） — 通期予想5,800に対する進捗率 77.4%
  • 営業利益：1,219（+32.3% yoy） — 通期予想1,400に対する進捗率 87.1%
  • 四半期純利益：859（+41.8% yoy） — 通期予想950に対する進捗率 90.4%
  • （注）市場コンセンサスは資料に記載なし（–）
• サプライズの要因：
  • Eコマース部門の強化（テレビCM、SNS、キャンペーン）による自社サイト・モール店舗の好調
  • リテール部門の来店客数回復および新規出店（2024年5月 THE OUTLETS HIROSHIMA）で販売増
  • ホールセール部門もインバウンド増加やキャンペーンで増収
  • 以上により高付加価値商品の比率上昇で利益率が改善
• 通期への影響：
  • 第3四半期累計の高い進捗率（特に利益面）を踏まえ、会社は通期予想を修正（上方修正）。現時点では通期予想達成の可能性は高いと考えられるが、為替や原材料価格の変動がリスク。

財務指標（要点）

• 損益（第3四半期累計、百万円）
  • 売上高：4,490（前年同期 4,089、+9.8%、増収）
  • 売上原価：1,503（前年同期 1,483）
  • 売上総利益：2,988（前年同期 2,606）
  • 販管費：1,768（前年同期 1,684）
  • 営業利益：1,220（前年同期 922、+32.3%）
  • 経常利益：1,222（前年同期 932、+31.1%）
  • 四半期純利益：860（前年同期 606、+41.8%）
  • 1株当たり四半期純利益（EPS）：95.35 円（前年同期 67.59 円）
• 貸借対照表（当第3四半期末、百万円）
  • 総資産：5,236（前期末 4,880、+356）
  • 流動資産：4,266（増加の主因：現金・預金＋受取手形及び売掛金＋製品）
  • 固定資産：971（投資その他資産の増加）
  • 負債合計：1,293（前期末 1,614、△321、主に流動負債の減少）
  • 純資産合計：3,943（前期末 3,266、+677）
  • 自己資本比率：75.3%（前期末 66.9%）（安定水準）
  • 現金及び預金：1,877 百万円（前期末 1,790 百万円、+約88）
• 収益性指標（算出値）
  • ROE（会社純利益予想ベース）：約 24.1%（=950 / 3,943）（目安：8%以上で良好 → 高水準）
  • ROA（会社純利益予想ベース）：約 18.1%（=950 / 5,236）（目安：5%以上で良好 → 高水準）
  • 営業利益率（第3四半期累計）：1,219 / 4,490 = 約27.1%（高い利益率）
• 進捗率分析（通期予想に対する第3四半期累計の進捗）
  • 売上高進捗率：77.4%（4,490 / 5,800）
  • 営業利益進捗率：87.1%（1,219 / 1,400）
  • 純利益進捗率：90.4%（859 / 950）
  • 総じて高進捗で、通期目標達成は現状で現実的と判断可能（ただし下期のリスク次第）
• キャッシュフロー
  • 四半期キャッシュ・フロー計算書は作成していない（注記あり）。よって営業CF／フリーCF等の詳細数値は提供なし（–）。
  • 減価償却費（第3四半期累計）：60,824 千円（前期 61,541 千円）
• 四半期推移（QoQ）
  • 第3四半期単独の数値は未提示（累計のみ）。季節性要因としてギフト需要（クリスマス、父母の日等）や新規出店の効果が言及されている。
• 財務安全性
  • 自己資本比率：75.3%（安定。目安：40%以上で安定）
  • 流動負債は前期末比で減少（1,609 → 1,282 百万円）
  • 固定負債はリース債務増で増加（4 → 10 百万円）
• 効率性・セグメント
  • セグメントは実質単一（コラントッテ事業）。詳細なセグメント別数値は省略。

特別損益・一時的要因

• 特別利益：記載なし（–）
• 特別損失：記載なし（–）
• 会計方針の変更：棚卸資産評価方法を総平均法→移動平均法に変更（第1四半期期首から適用）。遡及的な実務上の理由で過年度調整は行っておらず、影響額は「軽微」との記載。
• 一時要因の影響：特別損益は報告されておらず、今回の増益は事業の好調が主因。

配当

• 配当実績・予想：
  • 2023年9月期：年間 20.00 円（期末 20.00）
  • 2024年9月期（予想、修正後）：年間 30.00 円（中間 0、期末 30）
  • 直近公表の配当予想から修正（増配）：有
• 配当利回り：–（株価依存、資料に記載なし）
• 配当性向：–（会社予想の純利益 950 百万円に対する配当総額算出可能だが、明確な方針記載なし）
• 株主還元方針：増配を発表。自社株買いの記載なし。

設備投資・研究開発

• 設備投資：
  • 固定資産合計は前期末比で +74,352 千円（約74 百万円）増加（投資その他資産の増加が主因、投資その他資産 +91,455 千円）。具体的な主要投資内容の詳細記載はなし（新システム導入は記載あり、棚卸評価方法変更の背景）。
  • 減価償却費（累計）：60,824 千円
• 研究開発：
  • R&D費用：記載なし（–）

受注・在庫状況

• 受注状況：記載なし（–）
• 在庫状況：
  • 製品：682,316 千円（約682 百万円、前期末 623,036 千円、増加）
  • 仕掛品：277,200 千円（前期末 330,100 千円、減少）
  • 原材料及び貯蔵品：323,865 千円（前期末 310,882 千円、増加）
  • 在庫回転日数等：記載なし（–）

セグメント別情報

• セグメント状況：コラントッテ事業が主力で、その他は重要性が低く記載省略。Eコマース／ホールセール／リテールの説明は定性的に記載あり（Eコマースとリテールが好調で利益改善に寄与）。

中長期計画との整合性

• 中期経営計画：資料中に中期計画の具体数値は記載なし（–）
• KPI達成状況：記載なし（–）

競合状況や市場動向

• 競合比較：同業他社との明確比較は資料に記載なし（–）
• 市場動向：国内はインバウンド回復などで回復基調。ただし地政学リスク・海外経済の減速懸念・物価高に伴う景気下押しの可能性を会社は指摘。為替（円安）が原材料コストを押し上げる要因。

今後の見通し

• 業績予想：
  • 通期（2024年9月期、修正後）：売上高 5,800 百万円（+7.3%）、営業利益 1,400 百万円（+37.6%）、経常利益 1,400 百万円（+36.2%）、当期純利益 950 百万円（+47.3%）、EPS 105.34 円
  • 予想修正有：有（本日公表）
  • 会社予想の前提条件：詳細は添付資料の「業績予想の前提」を参照（為替レートなど明示は資料内別ページ参照推奨）
• 予想の信頼性：第3四半期累計の高進捗により現時点での達成見込みは高い。ただし為替や原材料価格変動が下振れリスク。
• リスク要因：為替変動（円安による原材料高）、海外経済の減速、地政学リスク、消費動向の変化など。

重要な注記

• 会計方針：棚卸資産評価方法を総平均法から移動平均法へ変更（第1四半期から適用、影響は軽微）。遡及適用を行っていないため注記あり。
• 四半期財務諸表のレビュー：四半期財務諸表に対する公認会計士／監査法人のレビューは無し。
• 四半期キャッシュ・フロー計算書：第3四半期累計期間は作成していない（注記あり）。

（注）本文は会社提出の決算短信（2024年8月9日付、2024年9月期 第3四半期累計・非連結）を基に要約・算出したものです。不明な項目は「–」と表示しています。本資料は投資助言を目的としたものではありません。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.12)」によって自動生成されました。

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