（訂正）「2025年３月期 第２四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕（連結）」の一部訂正に関するお知らせ
エグゼクティブサマリー
- 決算サプライズ: 本開示は「訂正（公表：2025年11月12日）」であり、訂正対象はセグメント情報のみ。連結貸借対照表、連結損益計算書、連結キャッシュフロー計算書に変更はなく、連結業績（決算数値）自体に上振れ/下振れはなし。市場予想との比較は資料に記載なし（–）。
- 業績の方向性: 連結ベースの数値は変更なしだが、国内（日本）セグメントの報告値が大幅に修正され、当中間期の日本セグメント利益が大幅に低下している点が最大の注目点。
- 注目すべき変化: セグメント別数値の修正により、前年同期比で「セグメント利益（経常利益）」が大幅に悪化（訂正後は前年同期比95.6%減の1億82百万円と報告）。表面上の連結数値は不変だが、セグメント内訳の再配分（連結調整額の修正）が大きい。
- 今後の見通し: 通期予想の修正は行われていない（連結予想に変更なし）。ただし、子会社からの受取配当金減少や国内セグメントの弱さが示唆されているため、今後の業績動向・配当予想の前提に注意が必要。
- 投資家への示唆: 連結業績に直接の修正はないが、セグメント開示の誤りは開示プロセスや内部管理の点でリスク認識を促す。特に日本セグメントの実態（収益性の低下）と子会社配当収入の変動は注視すべき。
基本情報
- 企業概要:
- 企業名: 株式会社ハーモニック・ドライブ・システムズ（コード番号：6324 東証スタンダード）
- 主要事業分野: 産業用ロボット向け、半導体製造装置向け、車載向け、一般産業機械向け等の精密減速機等（資料中の記載に基づく）
- 代表者名: 代表取締役社長 丸山 顕
- 問合せ先: 執行役員 塩川哲也 TEL.03-5471-7810
- 報告概要:
- 訂正公表日: 2025年11月12日（当該「2025年3月期 第2四半期（中間期）決算短信（連結）」の一部訂正）
- 対象会計期間: 当中間連結会計期間 自 2024年4月1日 至 2024年9月30日（第2四半期・中間期）
- 備考: 2024年11月12日に発表した決算短信の一部訂正（セグメント情報のみ）。連結BS/PL/CFは訂正なし。
- セグメント:
- 報告セグメント: 日本、中国、北米、欧州（各地域別の事業を報告）
- 発行済株式:
- 今後の予定:
決算サプライズ分析
- 予想vs実績:
- 売上高: 会社予想との比較: –（連結PL自体は訂正なしのため、達成率に関する変更情報はなし）
- 営業利益: –（連結値に変更なし）
- 純利益: –（連結値に変更なし）
- サプライズの要因:
- 今回の「サプライズ」は数値の誤記訂正（セグメント情報）であり、主因はセグメント別の数値集計・調整額（連結間取引消去・全社費用配分など）の誤り。加えて、説明文では「子会社からの受取配当金が23億30百万円減少したことにより」セグメント利益へ影響があった旨を記載。
- 通期への影響:
- 連結数値（通期予想を含む）は今回の訂正で変更されていないため、会社の通期予想達成可能性に直接的な修正はなし。ただし、セグメント別の実態がより弱いことが示されたため、今後の業績・配当前提の再評価余地はある。
財務指標
（注：連結損益計算書・貸借対照表・キャッシュフロー計算書自体は訂正対象外であり、完全な数値は提出資料に含まれていないため、入手済み数値のみ記載。未提供項目は「–」と表記）
- 収益性（主に当中間連結会計期間のセグメント数値から）:
- 売上高（日本セグメントの説明）: 前年同期比18.3%減の97億32百万円（資料記載）
- 営業利益（セグメントベース）: セグメント利益（経常利益）は減少、訂正後は前年同期比95.6%減の1億82百万円（資料記載）
- 経常利益: –（連結値は変更なしだが数値未提示）
- 収益性指標:
- 進捗率分析（中間期進捗）:
- 通期予想に対する進捗率（売上・営業利益・純利益）: –（連結予想数値が資料にないため算出不可）
- キャッシュフロー:
- 四半期推移（QoQ）:
- 財務安全性:
- セグメント別（訂正後の主な数値、単位：千円）
- 前中間連結会計期間（自 2023/4/1 ～ 2023/9/30）:
- 日本セグメント利益: 4,131,271 千円
- 中国: 196,473 千円
- 北米: 867,839 千円
- 欧州: 100,792 千円
- 計（報告セグメント合計）: 5,296,376 千円
- 調整額: △4,132,626 千円
- 中間連結損益計算書計上額（当該期）: 1,163,749 千円
- 当中間連結会計期間（自 2024/4/1 ～ 2024/9/30）:
- 日本セグメント利益: 182,821 千円（訂正前は 2,455,669 千円）
- 中国: 84,426 千円
- 北米: 277,649 千円
- 欧州: △127,767 千円
- 計（報告セグメント合計）: 417,130 千円
- 調整額: △1,245,494 千円（訂正前は △3,518,341 千円）
- 中間連結損益計算書計上額（当該期）: △828,363 千円
- 財務の解説:
- 連結計上額（最終的な損益）は訂正前後で変わらないが、セグメント別の利益配分（特に日本セグメントと調整額）が大幅に変化している。調整額の内訳では「セグメント間取引消去」と「配分していない全社費用（基礎的試験研究費、管理部門費用等）」の扱いが訂正されている。
特別損益・一時的要因
- 特別利益: –（連結表に変更なし、詳細は未提示）
- 一時的要因の影響: セグメント利益の低下には「子会社からの受取配当金の減少（23億30百万円減少）」という一時的/構造的要因が指摘されているが、連結PL自体には影響しない形でセグメント表示上の差異が出ている。
- 継続性の判断: 子会社配当の変動は継続リスクとなり得るため注視が必要。
配当
- 特別配当の有無: 記載なし（–）
セグメント別情報（要点）
- セグメント別状況（訂正後）:
- 日本セグメント：当中間期で報告上の利益が大幅に縮小（2,455,669千円→182,821千円）。主因として受注回復の遅れ（産業用ロボット、半導体製造装置向け）や車載・一般産業機械向けの売上減、子会社配当収入の減少が挙げられている。
- 中国・北米・欧州：各地域の数値は資料参照（上記「セグメント別」欄を参照）。
- セグメント戦略: 資料内では明確な中長期戦略の記載は無し（–）。
- 地域別売上（記載がある場合）: 国内売上の減少（前年同期比18.3%減）を明記。
競合状況や市場動向
- 市場動向: 産業用ロボット・半導体製造装置向けの受注回復ペースが想定より緩やかである点が需要面の下押し要因として示されている。
今後の見通し
- 業績予想:
- 通期予想の修正有無: 今回の訂正で通期の連結予想に修正はなし（資料記載）。
- 予想の信頼性: 連結値に変更はないが、セグメント開示の誤りは開示信頼性への注意喚起となる。過去の予想達成傾向についての記載は無し（–）。
- リスク要因:
- 受注回復が想定より遅れるリスク（産業用ロボット、半導体製造装置向け）
- 車載向け等の需要弱化
- 子会社からの配当収入変動
- 開示・集計プロセスの不備に起因するガバナンスリスク
重要な注記
- 会計方針: 会計方針の変更は記載なし（連結BS/PL/CFに変更なし）。
- その他: 訂正範囲はセグメント情報のみ。訂正箇所は（添付資料2ページ、12～13ページ）に示されている。連結最終額（中間連結損益計算書への計上額）は訂正前後で変化なし。
以上
上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。
企業情報
| 銘柄コード | 6324 |
| 企業名 | ハーモニック・ドライブ・システムズ |
| URL | http://www.hds.co.jp/ |
| 市場区分 | スタンダード市場 |
| 業種 | 機械 – 機械 |
このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.12)」によって自動生成されました。
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