決算短信：三機サービス（6044）

2026年５月期第１四半期決算短信〔日本基準〕(連結)

エグゼクティブサマリー

• 決算サプライズ：会社は第１四半期の個別予想を開示していないため「会社予想との比較」は不可。市場コンセンサスは不明。通期予想（修正なし）に対する進捗では、売上高進捗率は約25.6％でおおむね順調だが、営業利益・当期純利益の進捗はやや低め（詳細は下記参照）。
• 業績の方向性：増収増益（売上高 5,956 百万円：前年同期比 +44.5％、営業利益 196 百万円：前年同期は116 百万円の営業損失→黒字化）。
• 注目すべき変化：前年同期の営業・経常・純損失から黒字化へ大幅改善（営業損失→営業利益195,707千円、四半期純損失→四半期純利益129,226千円）。
• 今後の見通し：通期業績予想（売上高23,300百万円、営業利益1,130百万円、当期純利益710百万円）は据え置き。Q1の進捗（売上進捗約25.6％、営業利益進捗約17.3％、純利益進捗約18.2％）を踏まえると、利益面では下期に比重がかかる可能性があるが、現時点で修正は無し。
• 投資家への示唆：ストック型のメンテナンス受注が拡大しており売上拡大が確認できる一方、利益率改善の余地（工事内製化の進展など）が強調されている。キャッシュは減少しているが有利子負債を上回る現金余剰（ネットキャッシュ）を確保しており財務は安定的。

基本情報

• 企業概要:
  • 企業名：株式会社三機サービス
  • 主要事業分野：建物設備のトータルメンテナンス（空調・厨房・電気・給排水等）および金属製ドア・シャッター・サッシ等の製造・販売・取付
  • 代表者名：代表取締役社長 北越 達男
  • URL：https://www.sanki-s.co.jp
• 報告概要:
  • 提出日：2025年10月15日
  • 対象会計期間：2026年５月期 第１四半期連結累計期間（2025年6月1日～2025年8月31日）
  • 決算説明会：無、決算補足資料：無
• セグメント:
  • メンテナンス事業：設備の保守・修理・予防保全・省エネ提案等（ストックビジネス中心）
  • 建設関連製品サービス事業：金属製ドア・シャッター・サッシ等の製造・販売・取付工事
• 発行済株式:
  • 期末発行済株式数（普通株式、自己株含む）：6,583,485株
  • 期末自己株式数：137,791株
  • 期中平均株式数（四半期累計）：6,445,694株
  • 時価総額：–（資料に記載なし）
• 今後の予定:
  • 通期業績予想の修正：無（2025年7月15日公表の予想から変更なし）
  • 株主総会・IRイベント等：–（資料記載なし）

決算サプライズ分析

• 予想 vs 実績:
  • 会社の第１四半期予想：開示なし（比較不可）
  • 市場コンセンサス：資料に記載なし（–）
  • 通期予想との進捗（会社公表の通期予想に対する達成率）
  • 売上高：5,956 百万円 → 通期23,300百万円に対し進捗率 25.6%
  • 営業利益：195.7 百万円 → 通期1,130百万円に対し進捗率 17.3%
  • 親会社株主に帰属する当期純利益：129.2 百万円 → 通期710百万円に対し進捗率 18.2%
• サプライズの要因：
  • 上振れ要因：トータルメンテナンス等のストックビジネスで受注が増加。大手顧客中心に受注件数が伸長。
  • 利益改善要因：売上増加に伴う固定費吸収、営業外費用の減少等。
• 通期への影響：
  • Q1は売上面で順調だが、営業利益・純利益の進捗は売上ほど高くない。会社は通期予想を据え置き。利益面は下期に比重がある見込みで、工事内製化の進展による利益率改善が今後の焦点。

財務指標（主要数値）

（単位記載があるものは百万円で表記。前年同期比は必ず%で表示）

• 損益（第1四半期累計、2025/6/1–2025/8/31）
  • 売上高：5,956 百万円（前年同期 4,122百万円、前年同期比 +44.5％ / +1,834百万円）
  • 売上総利益：1,144 百万円（前年同期 793百万円、前年同期比 +44.2％）
  • 販管費：949 百万円（前年同期 910百万円、前年同期比 +4.2％）
  • 営業利益：195.7 百万円（前年同期 △116.6百万円 → 増益、営業利益率 3.29％）
  • 経常利益：197.6 百万円（前年同期 △119.3百万円）
  • 親会社株主に帰属する四半期純利益：129.2 百万円（前年同期 △86.2百万円）
  • 1株当たり四半期純利益（EPS）：20.05円（前年同期 △13.40円）
• 財政状態（2025/8/31）
  • 総資産：9,636 百万円（前期末 9,948百万円、△311.7百万円）
  • 純資産：4,799 百万円（前期末 4,813百万円、△13.9百万円）
  • 自己資本比率：49.8％（前期末 48.4％、安定水準）
  • 1株当たり純資産（BPS）：744.50円
• 収益性指標（予想ベース/注：通期予想を用いて算出）
  • 通期予想ベースROE（当期純利益710百万円 / 自己資本4,799百万円） ≒ 14.8％（優良水準）
  • 通期予想ベースROA（当期純利益710百万円 / 総資産9,636百万円） ≒ 7.4％（良好）
  • 営業利益率
  • 第1四半期実績：195.7 / 5,956 ≒ 3.3％
  • 通期予想：1,130 / 23,300 ≒ 4.9％
• 進捗率分析（通期予想に対する第1Q実績）
  • 売上高進捗率：25.6％（通常期で見てやや大きめの進捗）
  • 営業利益進捗率：17.3％（利益面は通期見込みに対し低め）
  • 純利益進捗率：18.2％
  • 過去同期間（前年Q1）は赤字であったため比較は改善が顕著
• キャッシュ・フロー（注：四半期キャッシュフロー計算書は作成していない）
  • 現金及び預金：2,191,592千円（前期末 2,500,269千円、△308,676千円）
  • 有利子負債（短期借入＋1年内返済予定長期＋長期借入金）計：110,292 + 119,473 + 206,080 = 435,845千円
  • ネットキャッシュ（概算）：現金等 2,191,592 – 有利子負債 435,845 = 約1,755,747千円（概算）
  • 減価償却費：15,676千円（前期Q1 33,343千円）
  • 注：正式なCF明細は非作成のため、フリーCF等は算出不可
• 四半期推移（QoQ）：資料は第1四半期単独の公表で、当該四半期の前四半期とのQoQ比較データは無し
• 財務安全性：
  • 自己資本比率49.8％（安定水準）
  • 流動負債合計 4,187,161千円、流動資産 8,020,051千円 → 流動比率（概算） ≒ 191.7％（流動資産/流動負債）
• 効率性：総資産回転率（通期予想ベース概算）＝ 売上高23,300 / 総資産9,636 ≒ 2.42回／年

特別損益・一時的要因

• 特別利益：該当記載なし（–）
• 特別損失：該当記載なし（–）
• 一時的要因の影響：四半期では特別項目の注記なし。税金計上は期中推定実効税率による按分方式を適用（注記あり）。
• 継続性の判断：特別項目が無いため、Q1実績は通常営業の改善によるものと判断可能。

配当

• 配当実績と予想：
  • 2025年5月期：年間配当 25.00円（期末25.00円）
  • 2026年5月期（予想）：年間配当 28.00円（中間 0.00円、期末 28.00円）→ 予想からの修正：無
  • 予想配当性向（通期）：配当28.00円 / 予想EPS110.15円 ≒ 25.4％
  • 配当利回り：–（株価情報が資料にないため算出不可）
• 株主還元方針：特別配当・自社株買いについての記載なし（–）

設備投資・研究開発

• 設備投資額：固定資産合計は前期末比で+35,837千円（無形固定資産＋3,352千円、投資有価証券＋28,948千円等）。しかし詳細な設備投資明細は記載なし（設備投資額（当期）–）。
• 減価償却費：第1Qで15,676千円（前年同期間 33,343千円）
• 研究開発費：該当記載なし（–）

受注・在庫状況

• 受注状況：明示的な受注高／受注残高の数値は未記載（–）。但し本文で「大手顧客を中心に受注件数を伸ばし、ストックビジネスであるトータルメンテナンスサービスやメンテナンスサービスの受注金額が増加」との記載あり。
• 在庫状況：棚卸資産（原材料及び貯蔵品）45,786千円（前期末 45,649千円、ほぼ横ばい）。在庫回転日数等は記載なし。

セグメント別情報

• セグメント別売上高（第1Q）
  • メンテナンス事業：売上高 5,285,034千円（前年同期比 +38.9％）、セグメント利益 130,099千円
  • 建設関連製品サービス事業：売上高 680,069千円（前年同期比 +113.3％）、セグメント利益 65,607千円
  • 合計：売上高 5,956,904千円、セグメント利益合計 195,707千円
• セグメント比率：
  • メンテナンス事業は売上比で約88.8％（5,285/5,956）
  • 建設関連は約11.4％
• 要旨：メンテナンス（ストック収益）の伸長が全体牽引。建設関連は小規模ながら高伸長（前年同期比大幅増）。今後の利益率改善は工事内製化の進捗がカギ。

中長期計画との整合性

• 中期経営計画（2026–2028）：「人の三機」「ビジョン2030」へ向け成長加速期と位置付け。人的資本投資・工事内製化・予防保全・省エネ等を戦略の中心に据える。
• KPI進捗：受注拡大／ストックビジネスの増加は中期方針と整合。利益率改善（工事内製化）についてはまだ余地あり。

競合状況や市場動向

• 市場動向：エネルギーコスト上昇を背景に設備維持管理費削減ニーズが高く、同社の省エネ・予防保全サービスの需要は追い風。
• 競合比較：同業他社との詳細比較データは資料に無し（–）。ただしストック型収益比率・安定的な受注基盤が相対的な強みと推測される。

今後の見通し（会社公表情報）

• 業績予想：
  • 通期（2026年5月期）予想：売上高 23,300 百万円（+12.9%）、営業利益 1,130 百万円（+10.7%）、親会社株主に帰属する当期純利益 710 百万円（+3.0%）、1株当たり当期純利益 110.15円
  • 直近発表からの修正：無
  • 会社見通しの前提：特段詳細（為替等）の記載なし
• 予想の信頼性：会社は通期予想を据え置き。Q1の売上は順調だが利益進捗はまだ十分ではないため、達成可否は下期の利益率改善（工事内製化等）に依存。
• リスク要因（会社本文および一般的留意点より）：
  • エネルギー価格・物価変動の影響
  • 大手顧客への依存度（受注変動リスク）
  • 工事内製化の実行リスク（効果のタイムラグ）
  • 景気動向による設備投資抑制

重要な注記

• 会計方針の変更：なし
• 四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理：税金費用は当期の見積実効税率を用いて四半期に按分（注記あり）
• 監査：独立監査人による期中レビュー（意見差異なし）

（注）提示した数値は会社提出の決算短信（2026年5月期 第1四半期）に基づく。市場コンセンサスや時価総額、株価関連の算出には外部データが必要なため資料内に記載がない項目は「–」としている。投資判断に直結する助言は行っていません。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.12)」によって自動生成されました。

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