決算短信：ヴィッツ（4440）

2026年８月期　第1四半期決算短信〔日本基準〕（連結）

エグゼクティブサマリー

• 決算サプライズ：会社の通期予想に対する修正は無し。第1四半期単独での業績は強く、会社予想・市場予想との明確な比較数値は開示がないため「修正なし／市場予想との照合情報なし」と記載します。通期予想との進捗では営業利益進捗率が約40%と高水準で、上振れ懸念を示唆する要素あり。
• 業績の方向性：増収増益（売上高：+34.6%／営業利益：+103.4%／親会社株主に帰属する四半期純利益：+92.6%）。
• 注目すべき変化：セグメント別ではソフトウェア事業が主力で増収増益（売上高1,217百万円、+27.6%）、センシング事業は大型案件の納品完了で売上高186百万円（+89.6%）・黒字転換（セグメント利益752千円、前年は▲13,053千円）。
• 今後の見通し：通期業績予想（売上5,600百万円、営業利益580百万円）は変更なし。Q1の進捗（売上進捗率25.3%、営業利益進捗率39.8%）を見ると、営業利益は通期計画に対して前倒しでの進捗。ただし大型案件の計上時期や季節性（センシングは9月・3月集中）に左右される点に注意。
• 投資家への示唆：第1四半期は受注/納品タイミング（センシングの大型案件）と高付加価値案件増加により利益率が改善。通期予想は維持だが利益の前倒れ感があるため、Q2以降の案件継続性・受注残高・人件費/外注費の推移に注目。

基本情報

• 企業概要
  • 企業名：株式会社ヴィッツ（Witz Inc.）
  • 主要事業分野：組込みソフトウェア開発（自動車・産業機器向け）、シミュレータ／仮想空間、セキュリティ・セーフティ、センシング機器（X線透過・CT装置）等の製造・販売・保守、クラウド型施設予約システム（子会社）。
  • 代表者名：代表取締役社長 服部 博行
• 報告概要
  • 提出日：2026年1月9日
  • 対象会計期間：2026年8月期 第1四半期累計（2025年9月1日〜2025年11月30日）
  • 決算補足説明資料：無／決算説明会：無
• セグメント
  • ソフトウェア事業：組込みソフト等受託開発、コンサルティング、製品化サービス等（主力）
  • センシング事業：X線透過・CT装置の製造・販売・保守（売上が9月・3月付近に集中する季節性）
  • その他：連結新規子会社（RM社）によるクラウド型施設予約システム運用等
• 発行済株式
  • 期末発行済株式数（普通株式）：4,176,000株
  • 期末自己株式数：187,979株
  • 期中平均株式数（四半期累計）：3,988,021株
  • 時価総額：–（資料に記載なし）
• 今後の予定
  • 決算発表（通期・中間等）：既公表の通期予想は2025/10/14発表分から変更なし
  • 株主総会・IRイベント：–（記載なし）

決算サプライズ分析

• 予想vs実績（当第1四半期・累計、単位：百万円、対前年同四半期増減率）
  • 売上高：1,416（+34.6%）→ 会社の四半期予想提示なし。通期予想5,600に対する進捗率25.3%。
  • 営業利益：231（+103.4%）→ 通期予想580に対する進捗率39.8%（進捗高め）。
  • 純利益（親会社株主帰属）：166（+92.6%）→ 通期予想435に対する進捗率38.2%。
• サプライズの要因
  • 主因：ソフトウェア事業の高付加価値案件増加と受注単価見直し、及びセンシング事業での大型案件納品完了により売上総利益が増加したこと。
  • コスト要因：人件費引上げ・外注費増・人員増強で販管費・売上原価は上昇しているが、売上総利益の伸びが上回った。
  • 補助金収入・保険解約返戻金の減少（営業外収益の減少）はあったが、営業増益で相殺。
• 通期への影響
  • 会社は通期予想を据え置き。Q1の高い営業利益進捗は好材料だが、センシングの季節性・大型案件のタイミング依存・人件費増等の変動要因があり、通期達成は「案件継続性と下期の受注動向」に依存。

財務指標（主要数値）

（注：以下は決算短信の数値。単位は百万円（千円表記は注記））

• 損益（当第1四半期累計：2025/9/1–11/30）
  • 売上高：1,416百万円（1,416,819千円、前年1,052百万円、+34.6%）
  • 売上原価：869百万円（869,302千円）
  • 売上総利益：548百万円（547,517千円）
  • 販管費：316百万円（316,476千円）
  • 営業利益：231百万円（231,040千円、前年113百万円、+103.4%）
  • 経常利益：237百万円（236,689千円、+90.6%）
  • 親会社株主に帰属する四半期純利益：166百万円（165,937千円、+92.6%）
  • 1株当たり四半期純利益（EPS）：41.61円（前年21.65円）
• 収益性指標
  • 営業利益率：231 / 1,416 = 約16.3%（前年同期約10.8%）→ 利益率改善
  • ROE（参考）：親会社株主純利益165,937千円／期末株主資本2,933,424千円＝5.66%（四半期ベース）。年換算単純化で約22.6%（注：単純年率換算、参考値）。
  • 参考ベンチマーク：ROE 8%以上良好、10%以上優良（当社は四半期実績を年率換算すると高水準だが季節性や一時要因を考慮する必要あり）。
  • ROA（参考）：165,937千円／総資産4,257,190千円＝3.90%（四半期ベース）、年率換算約15.6%。
• 財政状態（期末：2025/11/30）
  • 総資産：4,257,190千円（前期末4,072,109千円、+4.5%）
  • 純資産：2,942,688千円（前期末2,837,744千円、+3.7%）
  • 自己資本比率：68.9%（安定水準。前期69.4%）
• 進捗率分析（通期予想に対する進捗）
  • 売上高進捗率：1,416 / 5,600 = 25.3%（第1四半期としては順調。年間比では1四半期分よりやや上振れ）
  • 営業利益進捗率：231 / 580 = 39.8%（高い進捗。利益の先行計上）
  • 純利益進捗率：166 / 435 = 38.2%
  • 過去同期間との比較：前年は売上1,052（Q1）、営業利益113 → 今回は増収増益で進捗良好
• キャッシュ・フロー
  • 四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない（注記あり）。
  • 現金及び預金：1,943,338千円（前期末2,149,108千円、▲9.6%）
  • 有価証券：399,905千円（前期末該当なし）→ 投資性資産保有を開始
  • 受取手形・売掛金・契約資産：447,096千円（前期末315,724千円、+41.6%）→ 売上計上に伴う債権増
  • フリーCF等：未開示（キャッシュフロー計算書未作成のため具体数値は–）
• 四半期推移（QoQ）：資料は前年度同四半期比較のみの開示。センシングは季節性（9月・3月集中）あり。
• 財務安全性
  • 自己資本比率：68.9%（安定水準）
  • 流動負債：991,697千円（前期末比+9.0%）／流動資産：3,072,115千円 → 流動比率（概算）= 3,072,115 / 991,697 ≈ 310%（流動性良好）
  • 負債合計：1,314,501千円（前期末比+6.5%）

特別損益・一時的要因

• 特別損失：固定資産廃棄損等で171千円（小額）
• 特別利益：該当なし目立つ項目は記載なし。なお補助金収入・保険解約返戻金等の営業外収益は前年より減少（営業外収益合計：6,633千円、前年11,275千円）。
• 一時的要因の影響：センシング事業の大型案件納品は一時的に売上・利益を押し上げる可能性あり。補助金等は継続性に乏しいため一時要因として扱うべき。
• 継続性の判断：センシングの大型案件は案件ごとの計上で継続性は受注状況に依存。ソフトウェア事業は需要が高いと記載されているが、受注構成の確認が重要。

配当

• 配当実績と予想（1株当たり）
  • 2025年8月期：期末配当15.00円（年間合計15.00円）
  • 2026年8月期（予想）：中間 0.00円、期末 18.00円、年間合計 18.00円（前回予想から修正なし）
• 配当利回り：–（株価情報非開示のため算出不可）
• 配当性向：通期予想ベースで計算すると約41.4%（配当18 ÷ 1株当たり当期純利益108.87 = 16.5%？注意：当期純利益は1株当たり当期純利益108.87円。配当性向 = 18 / 108.87 = 約16.5%）→（資料での表記は配当性向を明記していないため、参考値）
• 特別配当：無し
• 株主還元方針：自社株買い等の記載なし

設備投資・研究開発

• 設備投資額：明細記載なし（–）
• 減価償却費：当第1四半期の減価償却費合計 15,357千円（うちのれん償却8,206千円、顧客関連資産償却971千円）
• 研究開発費（R&D）：明細記載なし（–）

受注・在庫状況

• 受注状況：受注残高・受注高の数値は開示無し（–）
• 在庫状況：仕掛品176,061千円（前期204,784千円、▲14.0%）／製品は0（前期65,589千円→製品計上の変化あり）
• 備考：センシング事業は大型案件の納品時期により売上が変動する季節性あり

セグメント別情報

• ソフトウェア事業
  • 売上高：1,217,723千円（1,217百万円、+27.6%）
  • セグメント利益：219,400千円（+84.1%）
  • コメント：組込みソフト、シミュレータ、セキュリティ／セーフティ、AIセーフティ等が好調。主力セグメントで高い利益貢献。
• センシング事業
  • 売上高：186,077千円（186百万円、+89.6%）
  • セグメント利益：752千円（前年は▲13,053千円の損失 → 黒字転換）
  • コメント：大型案件の納品完了が寄与。季節性（9月・3月）に注意。
• その他
  • 売上高：13,518千円、セグメント利益：3,072千円（RM社の施設予約システム等）
• 地域別売上：記載なし（国内/海外比率は明示されていない）

中長期計画との整合性

• 中期経営計画：資料中の中期計画進捗に関する数値的記載は無し（–）
• KPI達成状況：該当する公開KPIの記載無し（–）

競合状況や市場動向

• 競合比較：同業他社との相対比較指標は資料に無し（–）
• 市場動向：ソフトウェア開発需要は高水準を維持との記載。米国通商政策や物価上昇、金融市場変動が外部リスクとして記載。

今後の見通し

• 業績予想（通期・変更無し）
  • 売上高：5,600百万円（+15.3%）
  • 営業利益：580百万円（+2.4%）
  • 経常利益：596百万円（+1.3%）
  • 親会社株主に帰属する当期純利益：435百万円（+2.5%）
  • 1株当たり当期純利益（予想）：108.87円
• 会社予想の前提：特定の為替や原材料前提の詳細は記載無し（–）
• 予想の信頼性：会社は前回予想から修正無し。Q1の利益進捗は良好だが、季節性・案件依存があるため下期の受注・納品状況に左右される点に注意。
• リスク要因：為替・原材料・人件費上昇、受注タイミング（センシングの大型案件依存）、補助金等一時収入の変動、金融資本市場変動。

重要な注記

• 会計方針の変更：無し
• 四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用：有（税効果会計の見積りによる四半期税金費用の算定等。詳細は決算短信注記参照）
• 四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない（注記あり）
• 開示上の留意点：子会社（RM社）が前期第4四半期に新たに連結されているため「その他」セグメントに計上。市場予想との比較や時価総額等は資料に記載なしのため–と表記。

（注意）本資料は提出された決算短信の内容に基づく要約・整理であり、投資助言や売買推奨を行うものではありません。不明な項目は「–」としています。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.1.2)」によって自動生成されました。

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