決算短信：CRGホールディングス（7041）

(訂正・数値データ訂正)「2025年９月期 決算短信〔日本基準〕（連結）」の一部訂正について

エグゼクティブサマリー

• 決算サプライズ：今回の開示は「訂正・数値データ訂正」であり、業績予想の上振れ/下振れではなく、主に前連結会計年度（2024年９月期）の連結キャッシュ・フローに係る集計/表示の誤りおよび表示方法の変更に伴う組替の訂正。XBRLデータも訂正済み。
• 業績の方向性：本訂正資料自体は主要な損益項目（売上高・営業利益・純利益）の修正を伴わない（該当情報は無し）。キャッシュ・フロー上は、当連結会計年度（2025年9月期）の投資活動による収入が大きく、期末現金が増加。
• 注目すべき変化：前連結会計年度の「営業活動によるキャッシュ・フロー（その他）」や「棚卸資産の増減額」「シンジケートローン手数料」の表示区分を変更・組替。これにより前年度の営業CFは -1,736百万円 → -1,763百万円に、投資CFは -1,519百万円 → -1,492百万円に訂正。
• 今後の見通し：開示上は通期予想や業績予想の修正は示されていない（該当修正なし）。XBRLデータを差し替え済みのため、投資家は訂正後の数値で確認を。
• 投資家への示唆：今回のCF改善（営業CFの大幅改善、投資CFは一時的な資金回収・子会社株式売却を主因）は、主に一時性の収入（貸付金回収、子会社株式売却等）が影響している。持続性を見極めるには営業CFの継続動向や子会社売却の帰結（事業継続性・収益性）を注視する必要あり。

基本情報

• 企業概要:
  • 企業名: CRGホールディングス株式会社（証券コード：7041 東証グロース）
  • 代表者名: 代表取締役社長 小田 康浩
  • その他: 問合せ先 経営企画部部長 福原 将之（TEL.03－6302－0834）
• 報告概要:
  • 提出日（訂正通知）: 2025年12月24日
  • 対象会計期間: 2025年９月期（連結、会計期間：2024年10月1日〜2025年9月30日）
  • 原開示日: 2025年11月14日（当該開示の一部訂正）
• 今後の予定: –（決算発表・株主総会・IRイベント等の記載なし）

決算サプライズ分析

• 予想 vs 実績（主要項目）:
  （本資料は「連結キャッシュ・フロー計算書」の訂正告知であり、上記損益項目の会社予想との比較情報は未提示）
• サプライズの要因:
  • 訂正の主要因は「前連結会計年度（2024年9月期）の集計作業における認識齟齬」および表示方法変更（「棚卸資産の増減額」を独立掲記、シンジケートローン手数料の表示統合等）。これに伴う組替で前期数値が修正され、XBRLデータも差し替え。
  • 当連結会計年度（2025年9月期）の投資CFが大幅な収入（貸付金回収、子会社株式売却等）になっている点は、業績のキャッシュ面での変動要因（実質的には一時性要因）。
• 通期への影響:
  • 開示上、通期業績予想の修正は行われていないため「影響なし」との扱い。ただし、投資CFの収入は一時的要因であるため、来期以降の資金需給や業績見通しは継続的な営業CFの動向に依存。

財務指標（入手可能な項目のみ）

• 連結キャッシュ・フロー（主要数値、単位は百万円・千円表記併記）
  • 営業活動によるキャッシュ・フロー（当連結会計年度）: 使用 13百万円（△13百万円） = △13,501千円
  • 前連結会計年度（訂正後）: 使用 1,763百万円（△1,763百万円） = △1,763,045千円
  • 前年同期比: 使用額が1,749,544千円減少（前年同期比で約99.2%の改善）
  • 主な内訳（当年度）: 税金等調整前当期純利益238百万円、減価償却132百万円、のれん償却92百万円、関係会社株式売却益197百万円、営業貸付金の増加93百万円、未払金増加113百万円、法人税等支払355百万円 等
  • 投資活動によるキャッシュ・フロー（当連結会計年度）: 収入 1,924百万円 = 1,924,713千円（収入）
  • 前連結会計年度（訂正後）: 使用 1,492百万円（△1,492,928千円）
  • 前年同期比: 3,417,641千円改善（投資活動が大幅に収入化、約228.9%の改善）
  • 主な内訳（当年度）: 貸付金の回収収入1,688百万円、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却収入559百万円、有形固定資産取得支出243百万円、投資有価証券取得支出66百万円 等
  • 財務活動によるキャッシュ・フロー（概数、サマリー表）: 当連結会計年度 △861百万円（△861）／ 前連結会計年度 3,093百万円（3,093） ※詳細明細は開示資料参照
  • 現金及び現金同等物 期末残高: 3,511百万円（当連結会計年度）／ 前連結会計年度 2,462百万円
  • 増減: +1,049百万円（前年同期比 +42.6%）
• 進捗率分析（通期予想に対する進捗）: –（通期予想の数値提示なし）
• キャッシュフローの比率指標:
  • 営業CF/純利益比率: –（純利益数値が未提示のため算出不可）
  • フリーCF（営業CF − 投資CF）: 当連結会計年度 = △13,501千円 − 1,924,713千円 = △1,938,214千円（フリーCFは大幅なプラス/マイナスの判断は投資CFが一時収入である点に留意）
• 財務の解説: 前連結会計年度の組替・表示方法変更により、比較可能性を保つため過年度数値を訂正。投資CFの当期収入は貸付金回収・子会社株式売却が主要因で一時性の可能性が高い点に留意。

特別損益・一時的要因

• 特別利益/特別損失:
  • 関係会社株式売却益 約197百万円（営業CF内に寄与）
  • 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却収入 約559百万円（投資CFに寄与）
  • 役員退職慰労金の支払（当年度）84,000千円（△84,000千円、営業CF内） — 一時的支出と考えられる
• 一時的要因の影響: 上記の売却収入・貸付金回収は投資CFの大幅なプラス要因であり、継続性は限定的であると想定される。営業CFは一部非経常要素を含むため、除外ベースでの評価が必要。
• 継続性の判断: 子会社株式売却や貸付金回収は一般に一時的要素。継続的収益基盤は営業CFの推移で確認すべき。

設備投資・研究開発

• 設備投資: 有形固定資産取得支出 約243百万円（当連結会計年度、投資CF内）
• 減価償却費: 減価償却費計上 132百万円（営業CF内の調整項目）
• 研究開発: –（開示なし）

受注・在庫状況

• 在庫状況: 前連結会計年度の「棚卸資産の増減額（△は増加）」は△12,997千円として独立掲記（表示方法変更に伴う組替）。在庫回転日数等は未開示。

セグメント別情報

• セグメント別売上/利益/成長率等: –（該当記載なし）

中長期計画との整合性

• 中期経営計画・KPI進捗: –（該当記載なし）

競合状況や市場動向

• 競合比較・市場動向: –（該当記載なし）

今後の見通し

• 業績予想: 通期予想の修正は開示されていない（本件は過年度数値の訂正と表示方法の変更）。
• 予想の信頼性: –（過去の予想達成傾向の記載なし）
• リスク要因: 投資CFに占める一時的収入の影響（貸付金回収・子会社株式売却）により、将来のキャッシュ創出力把握には営業CFの継続的動向確認が必要。加えて、表示方法変更に伴う比較可能性の確認（訂正後数値を用いること）。

重要な注記

• 会計方針/表示方法の変更: 前連結会計年度において「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「棚卸資産の増減額」を独立掲記する表示方法へ変更。また、シンジケートローン手数料の独立表示を廃止し「その他」へ含める等の表示組替を実施。これに伴い過年度数値を組替・訂正している。
• データ送信: XBRLデータ等の数値データも訂正済み。
• 原因: 前連結会計年度の集計作業における認識齟齬による誤りが発見されたため訂正。

（注記）

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.1.4)」によって自動生成されました。

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