決算短信：デリバリーコンサルティング（9240）

2026年７月期 第１四半期決算短信〔日本基準〕（連結）

エグゼクティブサマリー

• 決算サプライズ：市場予想との比較情報は開示なし（市場予想：–）。会社側の通期予想に対する修正は無し（予想は据え置き）。四半期単独の会社予想は開示されていないが、通期予想に対する進捗は概ね良好（上振れ/下振れの明確な記載なし）。
• 業績の方向性：増収増益（売上高709百万円、前年同期比＋13.9%。営業利益56百万円で前年同期の営業損失から黒字転換）。
• 注目すべき変化：前年同期は営業・経常・親会社株主帰属四半期純損失だったが、今期はすべて黒字化（営業利益：△18→56百万円、経常：△18→62百万円、当期純：△16→42百万円）。
• 今後の見通し：2026年7月期通期予想は2025年9月発表の数値から変更なし。Q1の進捗率は売上で22.9%、営業利益で32.7%、純利益で32.3%と、通期見通しに対して早めの利益進捗。
• 投資家への示唆：DXパートナーとの協業拡大による受注増が収益改善の主要因。助成金等の一時要因もあるため、継続的成長力（受注持続性・コンサル領域の拡大）が注目点。

基本情報

• 企業概要:
  • 企業名：株式会社デリバリーコンサルティング
  • 主要事業分野：デジタルトランスフォーメーション事業（クラウドネイティブ、生成AI、データ分析基盤、業務プロセス自動化などのシステム構築・コンサル）
  • 代表者名：代表取締役会長　阪口 琢夫
  • 問合せ：取締役CEO 内藤 秀治郎（TEL 03-6779-4474）
• 報告概要:
  • 提出日：2025年12月12日
  • 対象会計期間：2026年7月期 第1四半期累計（2025年8月1日～2025年10月31日）
  • 決算説明会資料：作成なし、決算説明会：開催なし
• セグメント：
  • 単一セグメント（デジタルトランスフォーメーション事業）。セグメント別開示は省略。
• 発行済株式：
  • 期末発行済株式数（自己株含む）：4,859,200株（2026年7月期1Q）
  • 期中平均株式数（四半期累計）：4,823,365株
  • 時価総額：–（株価情報は資料に記載なし）
• 今後の予定：
  • 通期・中間の業績予想は既に公表（修正なし）。株主総会/IRイベント等の予定：–（資料に記載なし）

決算サプライズ分析

• 予想vs実績:
  • 会社予想（通期）に対する進捗（達成率）
  • 売上高：709百万円、通期予想3,098百万円に対する進捗率 22.9%
  • 営業利益：56百万円、通期予想172百万円に対する進捗率 32.7%
  • 親会社株主に帰属する当期純利益：42百万円、通期予想130百万円に対する進捗率 32.3%
  • 会社四半期予想との直接比較：四半期単体の会社予想は開示なし
  • 市場予想との比較：–（資料に市場コンセンサスの記載無し）
• サプライズの要因：
  • 受注拡大（資本業務提携先を含むパートナー協業の拡大）により売上増。
  • 助成金収入（営業外収益）4.1百万円が一時的に寄与。
  • 販管費は前年同期より減少（244→223百万円）し、収益性改善に寄与。
• 通期への影響：
  • 通期予想は修正なし。Q1の利益進捗は良好だが、助成金等の一時要因と受注の持続性を確認する必要あり。現時点で達成可能性は高いが、引き続き受注・プロジェクト進捗に注視。

財務指標（主要数値）

（単位：百万円、対前年同四半期増減率は資料記載通り）

• 売上高：709（+13.9%）← 前年Q1 623
• 売上総利益：280（前期225）
• 販管費：224（前年244）
• 営業利益：56（前年は営業損失△18）
  • 営業利益率：7.9%（56 / 709）
• 経常利益：62（前年は経常損失△18）
• 親会社株主に帰属する四半期純利益：42（前年は△16）
• 1株当たり四半期純利益（EPS）：8.70円（前年同期 △3.40円）
• 財政状態（期末、2025/10/31）
  • 総資産：1,511百万円（前期末1,484百万円）
  • 純資産：1,154百万円（前期末1,113百万円）
  • 自己資本比率：76.2%（安定水準、目安40%以上で安定）
• 収益性指標（参考）
  • 四半期ROE（当四半期純利益 / 期末自己資本）＝ 41.949 / 1,152 ≒ 3.64%（四半期ベース）
  • 年率換算ROE（単純年率換算）≒ 14.6%（注：四半期実績の年率化）
  • 四半期ROA＝ 41.949 / 1,511 ≒ 2.78%（四半期ベース）、年率換算 ≒ 11.1%
  • 営業利益率 7.9%（業種平均：–）
• 進捗率分析（通期予想比、※通期予想は変更無し）
  • 売上進捗率：22.9%
  • 営業利益進捗率：32.7%
  • 純利益進捗率：32.3%
  • 備考：利益の進捗率が売上進捗を上回るため、上期で利益が先行している状況
• キャッシュフロー（注記）
  • 四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない（資料記載）。ただし現金及び預金残高は942百万円（前期末861百万円、+81百万円）と増加。
  • 減価償却費：4.616百万円
• 四半期推移（QoQ）：資料は前年同四半期比較中心で、直近QoQは記載なし
• 財務安全性：
  • 流動資産1,339百万円に対し流動負債331百万円、流動比率 ≒ 405%（高水準）
  • 有利子負債（短長期借入金計）：約24.2百万円（1年内返済13.8 + 長期10.4、千円ベース合算）→ 負債依存度低い
• 効率性：総資産回転率等の細目は資料記載なし（売上/総資産で算出可能だが、季節性等考慮要）

特別損益・一時的要因

• 特別利益・損失：目立った特別損益の計上記載なし。ただし営業外収益に助成金収入4,113千円（4.1百万円）が計上されている（一時的要因の可能性）。
• 一時的要因の影響：助成金の影響は小規模だが、黒字化寄与の一部である点は考慮が必要。
• 継続性：助成金は基本的に一時的収入。継続的な収益源としては期待しにくい。

配当

• 配当実績・予想：
  • 2026年7月期（予想）：中間0.00円、期末0.00円、年間0.00円（無配継続）
  • 直近公表の配当予想からの修正：無
• 配当利回り：–（株価情報なしのため算出不可）
• 配当性向：–（通期予想利益ベースでの計算は可能だが、配当0のため0%）
• 株主還元方針：譲渡制限付株式報酬の導入・自己株式処分あり（取締役向け報酬制度）。自社株買い等の記載：無し

設備投資・研究開発

• 設備投資：固定資産合計は172.48百万円（前期178.42百万円）、有形固定資産は66.53百万円（前期64.10百万円、増加約2.43百万円）。詳細な設備投資計画の記載なし。
• 減価償却費：4.616百万円（当第1四半期）
• R&D費用：明確な記載なし（–）

受注・在庫状況

• 受注・受注残高：資料に受注高／受注残高の明示的記載なし（–）
• 在庫：棚卸資産合計は約1.17百万円（商品・仕掛品等小額）

セグメント別情報

• 単一セグメント（デジタルトランスフォーメーション事業）のみ。売上・損益はセグメント別開示省略。

中長期計画との整合性

• 中期施策：DXパートナーとの協業拡大、生成AI・データ基盤・業務自動化などの推進、コンサルティングサービス拡充による収益多様化を明記。
• KPI等の進捗：通期予想は据え置き。Q1の利益進捗は良好で、中期目標達成に向けた前向きな兆候が見えるが、受注継続性が鍵。

競合状況や市場動向

• 競合比較：資料に競合他社との定量比較記載なし（–）
• 市場動向：国内景気は緩やか回復期待だが不透明要因（米国の通商政策やインフレ等）を注記。DX需要は継続的だが、競合・価格競争・人材確保がリスク要因。

今後の見通し

• 業績予想：
  • 2026年7月期通期（2025/8/1～2026/7/31）予想（未修正）：売上3,098百万円、営業利益172百万円、経常利益180百万円、親会社株主に帰属する当期純利益130百万円、1株当たり当期純利益27.30円。
  • Q1実績の通期進捗：売上22.9%、営業利益32.7%、純利益32.3%（通期目標に対して利益進捗が早い）。
• 予想の信頼性：会社は現時点の情報に基づく予想を据え置き。過去の達成傾向は資料に詳細記載なし（過去の予想達成傾向：–）。
• リスク要因：受注減少、プロジェクト遅延、人材不足、為替／マクロショック、競争激化、助成金等一時要因の非継続性。

重要な注記

• 会計方針の変更・見積りの変更：無し
• 四半期連結キャッシュ・フロー計算書：当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない（資料注記）。
• 審査：四半期財務諸表に対する公認会計士／監査法人によるレビュー：無し
• 株式報酬関連：譲渡制限付株式報酬として自己株式12,900株を処分（払込額合計8,256千円、2025/11/21払込完了）。役員インセンティブ政策として実施。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

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このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.1.16)」によって自動生成されました。

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