決算短信：アクセスグループ・ホールディングス（7042）

2026年３月期第３四半期決算短信〔日本基準〕（連結）

エグゼクティブサマリー

• 決算サプライズ：会社予想（通期）は据え置き。第3四半期累計は概ね会社想定どおりで、特段の市場予想超過・下振れの記載は無し（ほぼ予想通り）。
• 業績の方向性：増収減益（売上高は増、営業利益・経常利益・親会社株主に帰属する四半期純利益は減）
• 注目すべき変化：親会社株主に帰属する四半期純利益は94百万円（前年同期比▲16.8%）に減少。主因は子会社（アクセスネクステージ）の繰越欠損金解消に伴う課税所得発生による法人税等の増加（税金等合計が23,244千円に拡大）。
• 今後の見通し：通期業績予想は据え置き。会社は通期を概ね想定通りと説明しており、下期（特に第4四半期）での人財ソリューション事業売上集中を織り込んだ見立て。
• 投資家への示唆：税負担増による純利益の押し下げが目立つが、売上進捗は良好（通期に対する進捗約68.0%）。第4四半期の季節性（人財ソリューション事業の売上集中）と、第三者割当増資（プロネクサス引受）による資本・支援体制強化が注目点。

基本情報

• 企業概要:
  • 企業名: 株式会社アクセスグループ・ホールディングス
  • 主要事業分野: 人財ソリューション事業、教育機関支援事業、プロモーション支援事業（イベント代行、採用アウトソーシング、教育機関向け広報・募集支援、発送代行等）
  • 代表者名: 代表取締役社長 木村 勇也
• 報告概要:
  • 提出日: 2026年2月13日
  • 対象会計期間: 2025年4月1日～2025年12月31日（第3四半期累計）
• セグメント:
  • 人財ソリューション事業: 採用関連イベント代行、採用アウトソーシング、人材紹介等
  • 教育機関支援事業: 入試広報支援、外国人留学生関連企画、寄付募金プロモーション等
  • プロモーション支援事業: 事務局代行、発送代行、イベント運営サポート等
• 発行済株式:
  • 期末発行済株式数（自己株式含む）: 3,248,000株（2026年3月期3Q）
  • 期中平均株式数（四半期累計）: 3,222,358株（2026年3月期3Q）
  • 自己株式数: 12,990株
  • 時価総額: –（短信に記載なし）
• 今後の予定:
  • 決算説明会資料作成：有（決算説明会は開催せず）
  • 株主総会・IRイベント等：–（短信に記載の具体日程なし）
  • 重要イベント：第三者割当による新株発行（プロネクサスへの割当、払込期日2026年2月27日、割当210,000株、払込金額合計157,080千円）により主要株主の異動見込み（筆頭株主が株式会社プロネクサスとなる予定）。

決算サプライズ分析

• 予想vs実績:
  • 売上高: 第3四半期累計売上高 2,754百万円。会社の通期予想売上高4,050百万円に対する達成率 68.0%。
  • 営業利益: 第3四半期累計営業利益 122百万円。会社通期予想営業利益255百万円に対する達成率 48.1%。
  • 純利益: 親会社株主に帰属する第3四半期累計純利益 94百万円。会社通期予想当期純利益164百万円に対する達成率 57.5%。
• サプライズの要因:
  • 売上は堅調に増加（前年同期比 +5.6%）したが、子会社の繰越欠損金解消に伴い課税所得が発生し、法人税等が増加（法人税等合計 23,244千円）、これが純利益の減少（前年同期比▲16.8%）の主因。
  • セグメントではプロモーション支援が想定を上回る受注（自治体関連の発送代行拡大）で増収寄与。
• 通期への影響:
  • 会社は通期予想を据え置き。短信では「概ね想定通り推移している」と明記。
• 対会社予想差分（FSI earnings-analysis 翻案）:
  • 会社側の第3四半期累計の個別予想（同期間の会社予想）は短信に明示されていません。したがって「会社予想未開示」と記載し、差分計算は省略します。

財務指標

• 財務諸表（要点、単位：百万円）
  • 売上高（第3四半期累計）: 2,754 百万円（前年同四半期比 +5.6%）
  • 売上原価: 1,439 百万円
  • 売上総利益: 1,315 百万円
  • 販管費: 1,193 百万円
  • 営業利益: 122 百万円（前年同四半期比 ▲4.4%）
  • 経常利益: 117 百万円（前年同四半期比 ▲3.6%）
  • 親会社株主に帰属する四半期純利益: 94 百万円（前年同四半期比 ▲16.8%）
  • 1株当たり四半期純利益（累計）: 29.29 円（前年同四半期 39.51 円）
  • 総資産: 2,387 百万円、純資産: 1,249 百万円、自己資本比率: 52.4%（安定水準）
• 収益性指標:
  • 営業利益率（第3四半期累計）: 122 / 2,754 = 4.4%（目安：業種との比較必要）
  • ROE: –（短信に明示なし）
  • ROA: –（短信に明示なし）
• 進捗率分析（通期予想に対する進捗）
  • 通期売上高進捗率: 68.0%（2,754 / 4,050）
  • 通期営業利益進捗率: 48.1%（122.7 / 255）
  • 通期純利益進捗率: 57.5%（94.376 / 164）
  • 過去同期間との比較: 売上進捗は良好だが営業利益進捗は低め（下期で利益回復を見込む想定）。
• キャッシュフロー:
  • 現金及び預金残高: 1,492 百万円（前期末 1,422 百万円、増加70百万円）。
  • 営業CF/純利益比率: –（CF未作成のため算出不可）
• 四半期推移（QoQ、記載がある場合）:
  • QoQ変化率: –（短信は累計数値中心、直近四半期単独のQoQ表記なし）
  • 季節性: 人財ソリューション事業は下半期（特に第4四半期）に売上が集中する傾向。教育機関支援事業は上半期に売上が集中する傾向。
• 財務安全性:
  • 自己資本比率: 52.4%（安定水準、目安40%以上で安定）
  • 負債合計: 1,137 百万円（前期末 1,144 百万円、やや減少）
  • 流動比率: –（流動資産2,099 / 流動負債914 ≒ 229.6%（計算値））
• 効率性:
  • 減価償却費（累計）: 8,556 千円（前年同期間 3,754 千円）
• セグメント別（第3四半期累計、金額は百万円、前年同期比は短信記載）
  • 人財ソリューション事業: 売上 953 百万円（+7.1%）、セグメント利益 2 百万円（▲96.4%）
  • 教育機関支援事業: 売上 896 百万円（▲2.1%）、セグメント利益 58 百万円（▲34.4%）
  • プロモーション支援事業: 売上 904 百万円（+12.8%）、セグメント利益 72 百万円（前年同期はセグメント損失32百万円→改善）
• 財務の解説:
  • 流動資産は受取手形・売掛金の減少（▲144百万円）がある一方で現金及び預金が増加（+70百万円）、仕掛品が増加（+74百万円）。
  • 流動負債は買掛金の増加等で増加（+75百万円）。固定負債は社債・長期借入金の減少により減少（▲81百万円）。
  • 純資産は資本金増加や利益剰余金増加で増加（+65百万円）。

特別損益・一時的要因

• 特別利益:
  • 投資有価証券売却益 728 千円（営業外収益の一部として計上）
• 特別損失:
  • 該当明記なし（短信に固定資産減損等の記載なし）
• 一時的要因の影響:
  • 親会社株主に帰属する四半期純利益減少の主因は、子会社の繰越欠損金解消に伴う課税所得発生による法人税等の増加（法人税等合計 23,244 千円）。短信ではこれを純利益減少の理由として明示。
• 継続性の判断:
  • 繰越欠損金の解消に伴う課税影響は短信にて明記されているが、同様の影響が今後も継続するかどうかの明示はなく、継続性は短信上「不明」。

配当

• 配当実績と予想:
  • 2025年3月期（実績）: 期末配当 30.00円（株式分割前の表示）、年間合計 30.00円（配当総額 48百万円）
  • 2026年3月期（予想）: 年間1株当たり配当予想 17.00円（期中に配当予想の修正有。前回予想16円から1円増配）
  • 中間配当: －（短信記載なし／期中は無配）
  • 期末配当（予想）: 17.00円（年間合計 17.00円）
• 配当利回り: –（株価情報未記載のため算出不可）
• 配当性向: –（通期確定純利益が予想164百万円のため概算配当性向は算出可能だが短信に直接の記載なし）
• 特別配当の有無: 無（短信に特別配当の記載なし）
• 株主還元方針: 利益還元を経営の重要課題とし、事業展開や財務強化とのバランスを勘案して配当を決定すると明記。自社株買いは今回の短信に記載なし。

設備投資・研究開発

• 設備投資:
  • 有形固定資産の増加: +20 百万円（前期末比）
  • 無形固定資産の増加: +15 百万円（前期末比）
  • 固定資産合計増加: +14 百万円（前期末比）
  • 減価償却費: 当第3四半期累計 8,556 千円（前年同期間 3,754 千円）
• 研究開発:
  • R&D費用: –（短信に明示なし）
  • 主な研究開発テーマ: –（短信に明示なし）

受注・在庫状況（該当する業種の場合）

• 受注状況:
  • 受注高／受注残高: –（短信に記載なし）
• 在庫状況:
  • 仕掛品（棚卸資産）: 101,668 千円（前期末 27,527 千円、増加）
  • 在庫回転日数・在庫の質: –（短信に記載なし）

セグメント別情報

• セグメント別状況（第3四半期累計、百万円）
  • 人財ソリューション事業: 売上 953 百万円（前年同四半期比 +7.1%）、セグメント利益 2 百万円（前年同四半期比 ▲96.4%）
  • 概要: イベント代行、採用アウトソーシング、クリエイティブ制作等が伸長。人的投資・会場費等の固定費増で販管費増加。
  • 教育機関支援事業: 売上 896 百万円（前年同四半期比 ▲2.1%）、セグメント利益 58 百万円（前年同四半期比 ▲34.4%）
  • 概要: 国内募集企画や外国人留学生関連案件で高収益案件はあるが、前年の大口案件失注の影響で売上微減、販管費増で利益減。
  • プロモーション支援事業: 売上 904 百万円（前年同四半期比 +12.8%）、セグメント利益 72 百万円（前年同四半期は損失32百万円→改善）
  • 概要: 自社業務推進センター活用の発送代行、自治体関連業務の受注拡大が寄与。
• 前年同期比較: 上記のとおり（各セグメントの前年比較は短信記載に準拠）
• セグメント戦略: 各セグメントでの受注拡大、人材強化、クリエイティブ制作強化等を継続して推進（短信本文の記載に準拠）
• 地域別売上: –（短信に明示なし）。為替影響: –（記載なし）

中長期計画との整合性

• 中期経営計画: 短評で「中期経営ビジョン」を参照しつつ配当方針等を総合的に判断すると記載あり。具体的KPIや数値目標の詳細は短信に記載なし（–）。
• KPI達成状況: –（短信にKPIの定量目標の明示なし）

競合状況や市場動向

• 競合他社との比較: –（短信に同業他社との直接比較は記載なし）
• 市場動向（短信に明示された点）:
  • 国内景気は雇用・所得環境の改善や賃上げを背景に内需主導で緩やかに回復。ただし輸出・製造業の弱さや人手不足、物価・金利等の不確実性が下振れリスク。
  • 人材不足が顕在化しており、企業の従業員確保・育成ニーズは継続的に存在。これが同社の人財ソリューション需要を支える要因。

テーマ・カタリスト

（短信本文に明示されている内容のみを列挙）

• 短期的な成長分野:
  • 官公庁・民間企業・大学の採用代行・採用アウトソーシングの強化
  • 自社業務推進センターによる発送代行・事務局代行の受注拡大（自治体関連含む）
  • 外国人留学生受入関連のイベント企画・クリエイティブ制作の拡大
• 中長期的な成長分野:
  • 資本業務提携先（株式会社プロネクサス）との共同提案・連携強化（第三者割当増資による資本提携）
  • DXや情報セキュリティ強化関連投資（第三者割当増資の使途に明記）
• リスク要因（短信本文に明記されたもののみ）:
  • 米関税や世界経済の不安定化、物価・金利動向等の外部リスク
  • 建設業の人手不足等による国内投資の制約
  • 子会社の税務影響（繰越欠損金解消による課税発生）が業績に与える影響

注視ポイント

（次四半期に向けた論点、短信の記載変数のみ）

• 通期予想に対する進捗率と達成可能性:
  • 売上高進捗 68.0% と良好。営業利益進捗 48.1% とやや低め。第4四半期集中の人財ソリューション事業で売上・利益回復が見込めるかが重要。
• 主要KPIの前期同期比トレンド:
  • 売上高 +5.6%（改善）、営業利益 ▲4.4%（減益）、純利益 ▲16.8%（減少）。税負担増が純利益に影響。
• ガイダンス前提条件の妥当性:
  • 会社は通期予想を据え置いており、短信では下期（特に第4四半期）に売上集中の季節性を前提としている点を明記。為替・原材料等の具体前提は短信に記載なし。
• その他注視点:
  • 第三者割当増資（プロネクサス引受）による資本・支援体制強化、及び主要株主（筆頭株主）の異動がガバナンス・事業連携に与える影響。

今後の見通し

• 業績予想:
  • 通期予想の修正有無: 直近公表の通期業績予想に修正は無く、据え置き（2026年3月期通期売上高 4,050百万円、営業利益 255百万円、経常利益 240百万円、親会社株主に帰属する当期純利益 164百万円）。
  • 次期予想: –（短信に次期の開示なし）
  • 会社予想の前提条件: 第3四半期説明での前提は季節性（下期に人財ソリューションの売上集中）を織り込んでいる旨の記載。為替・原油等の具体数値は記載無し。
• 予想の信頼性:
  • 会社は「概ね想定通り」と表明しているが、税負担の変動や下期の受注実績次第でブレる可能性あり（短信の記載に準拠した留意点）。
• リスク要因:
  • 為替・原材料価格のショックは短信に具体記載なしが一般的リスクとして注記。
  • 子会社の課税状況の変化は利益に影響を与える可能性がある（短信で実績影響が確認）。

重要な注記

• 会計方針: 会計方針の変更、会計上の見積りの変更、修正再表示はいずれも「無」との記載。
• その他重要な告知:
  • 2025年4月1日付で普通株式1株につき2株の株式分割を実施（短信は分割後の数値に調整して表示）。
  • 第三者割当による新株式発行（210,000株、払込期日2026年2月27日）決議および主要株主（筆頭株主）異動の予定（プロネクサスが筆頭株主になる見込み）。払込資金の使途に「採用・人財教育等人件費関連」「情報セキュリティ強化施策関連費用」が含まれる。
  • 四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない旨の注記あり。
  • 添付資料（決算補足説明資料）は同時公表、決算説明会は開催しない旨の記載。
• 不明項目は–で省略しています。

（注）本要約は提供された決算短信（第3四半期決算短信）本文の記載内容に基づき作成しています。将来の見通しや外部データの補完は行っていません。

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

企業情報

このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.1.54)」によって自動生成されました。

本レポートは、不特定多数の投資家に向けた一般的な情報提供を目的としており、個別の投資ニーズや状況に基づく助言を行うものではありません。記載されている情報は、AIによる分析や公開データに基づいて作成されたものであり、その正確性、完全性、適時性について保証するものではありません。また、これらの情報は予告なく変更または削除される場合があります。

本レポートに含まれる内容は、過去のデータや公開情報を基にしたものであり、主観的な価値判断や将来の結果を保証するものではありません。特定の金融商品の購入、売却、保有、またはその他の投資行動を推奨する意図は一切ありません。

投資には元本割れのリスクがあり、市場状況や経済環境の変化により損失が発生する可能性があります。最終的な投資判断は、すべてご自身の責任で行ってください。当サイト運営者は、本レポートの情報を利用した結果発生したいかなる損失や損害についても一切責任を負いません。

なお、本レポートは、金融商品取引法に基づく投資助言を行うものではなく、参考資料としてのみご利用ください。特定の銘柄や投資行動についての判断は、個別の専門家や金融機関にご相談されることを強くお勧めします。