2026年３月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
エグゼクティブサマリー
- 決算サプライズ: 会社が公表している通期予想に修正なし。第３四半期累計は会社予想との整合性から見て「ほぼ予想通り（通期予想未修正）」。
- 業績の方向性: 増収増益（売上高 +3.4%、営業利益 +15.5%、親会社株主に帰属する四半期純利益 +18.8%）。
- 注目すべき変化: 売上原価が前年同期比で▲9.5%低減したことが営業利益改善の主因。前年に計上された投資有価証券評価損等の一時損失が今期は解消されている。
- 今後の見通し: 通期予想の進捗は売上で約76.3%、営業利益で約93.7%、純利益で約93.9%と高い進捗。会社は通期予想の修正を行っておらず、現時点で達成可能性は高いと示唆されている（ただし下期の需要動向に依存）。
- 投資家への示唆: ストック型事業を基盤に利益率が高く、売上原価低減の効果が顕在化している点がポイント。通期進捗が非常に高いため、下期の需要・新商品実装状況が想定どおりであれば通期達成の期待が強い。
基本情報
- 企業概要:
- 企業名: システム・ロケーション株式会社
- 主要事業分野: システム業務支援（自動車関連向け商品・ソリューションの提供、主力商品に「CA Doctor」等）
- 代表者名: 代表取締役社長 千村 岳彦
- 報告概要:
- 提出日: 2026年2月6日
- 対象会計期間: 2026年３月期 第３四半期累計（2025年4月1日～2025年12月31日）
- セグメント:
- 単一セグメント（システム業務支援）のみであり、セグメント開示省略
- 発行済株式:
- 期末発行済株式数（普通株式、自己株式含む）: 3,570,000株
- 期末自己株式数: 41,914株
- 期中平均株式数（四半期累計）: 3,528,133株
- 今後の予定:
- 決算発表: （本短信が第３四半期決算短信）通期決算（予定日は会社案内参照）
- IRイベント: 決算説明会は「無」（補足説明資料作成の有無：無）
決算サプライズ分析
- 予想vs実績（会社予想との比較／達成率）
- 売上高: 第３四半期累計 1,297,140千円。通期予想 1,700,000千円に対する進捗 76.3%。
- 営業利益: 第３四半期累計 478,166千円。通期予想 510,000千円に対する進捗 93.7%。
- 純利益（親会社株主に帰属）: 第３四半期累計 328,658千円。通期予想 350,000千円に対する進捗 93.9%。
- サプライズの要因:
- 売上原価の低減（前年同期比▲9.5%）およびストック型収益構成の安定性が営業利益・純利益を押し上げた。
- 前期に計上した投資有価証券評価損や減損等の一時損失が今期にはほぼ発生しておらず、特別損失が大幅に縮小。
- 通期への影響:
- 通期予想は未修正。第３四半期累計の進捗率は営業利益・純利益ともに約94%と高く、下期に大幅な悪化がない限り通期達成の可能性は高い。
- 対会社予想差分（売上・営業利益・純利益の差分：会社予想が明示されているため計算）
- （注）会社は通期予想を公表しているが、短信における「第３四半期累計」との直接比較として以下進捗を示す。差分の「絶対額／予想比率」は第３四半期累計と通期予想の比較として提示。
- 売上: 通期予想 1,700,000千円 に対し第３Q累計 1,297,140千円 → 通期残り見込み 402,860千円（現時点進捗 76.3%）
- 営業利益: 通期予想 510,000千円 に対し第３Q累計 478,166千円 → 通期残り見込み 31,834千円（現時点進捗 93.7%）
- 純利益: 通期予想 350,000千円 に対し第３Q累計 328,658千円 → 通期残り見込み 21,342千円（現時点進捗 93.9%）
- （注）上は通期予想との進捗・差分表示。短信本文に数値が明示されている範囲で算出。
財務指標
- 財務諸表（要点）
- 総資産: 4,880,941千円（前連結年度末 4,382,363千円、増加 +498,578千円）
- 純資産合計: 4,062,474千円（前連結年度末 3,701,024千円、増加 +361,450千円）
- 自己資本比率: 83.2%（前連結年度末 84.5% → 変化 ▲1.3ポイント）
- 収益性
- 売上高: 1,297,140千円（前年同期比 +3.4%、増加額 +42,457千円）
- 営業利益: 478,166千円（前年同期比 +15.5%、増加額 +64,238千円）
- 営業利益率: 36.9%（478,166 / 1,297,140。高水準）
- 経常利益: 520,906千円（前年同期比 +9.6%、増加額 +45,563千円）
- 親会社株主に帰属する四半期純利益: 328,658千円（前年同期比 +18.8%、増加額 +52,062千円）
- 1株当たり四半期純利益（EPS）: 93.15円（前年同期 78.40円、増加 +14.75円、+18.8%）
- 収益性指標（簡易算定）
- ROA（簡易） = 328,658 / 4,880,941 = 約6.7%（目安: 5%以上で良好）
- 営業利益率: 36.9%（事業のストック性・高収益性を示す）
- 進捗率分析（通期予想に対する進捗）
- 売上高進捗率: 76.3%
- 営業利益進捗率: 93.7%
- 純利益進捗率: 93.9%
- キャッシュフロー
- 四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない（短信より）。ただし現金及び預金は 2,166,895千円 → 1,165,597千円 と減少（差引 ▲1,001,298千円）。有価証券が 0 → 1,150,000千円 増加しており流動資産構成に変化。
- 営業CF/投資CF/財務CF: 四半期累計のCF明細は未作成のため記載なし（–）。
- フリーCF: –（該当データ未作成）
- 営業CF/純利益比率: –（営業CF未開示）
- 四半期推移（QoQ）
- 直近四半期単独の数値は短信の四半期累計表に依存するため、単四半期のQoQ変化は資料に明示なし（–）。
- 季節性: 特に記載なし（但し業界の需要変動に影響を受ける旨の記載あり）。
- 財務安全性
- 自己資本比率 83.2%（安定水準、目安 40%以上）
- 流動負債 238,778千円、流動資産 2,568,967千円 → 流動比率良好（おおむね高い流動性）
- 負債合計 818,466千円（比率は低く保守的な財務構造）
特別損益・一時的要因
- 特別利益: 当第３四半期累計期間における特別利益の主要項目は特記なし（短信に明示なし）。
- 特別損失:
- 当期（第３四半期累計）: 投資有価証券売却損 469千円
- 前年同期は投資有価証券評価損 72,938千円、減損損失 7,839千円等で特別損失合計 80,778千円（前年に一時要因あり）
- 一時的要因の影響:
- 前年の大きな特別損失が今期にはほぼ発生しておらず、これが当期業績改善に寄与。
- 継続性の判断:
- 前年の評価損・減損は一時的要因。今期の改善は継続的な売上原価低減施策の成果と、一時損失不在の組合せによるもので、原価低減は継続可能性が示唆されている。
配当
- 配当実績と予想:
- 中間配当（2026年3月期）: 0.00円（同社は第２四半期末に 0.00 円）
- 期末配当（予想）: 38.00円（通期合計 38.00円、前期合計 38.00円と変更なし）
- 配当利回り: –（株価未提示のため算出不可）
- 配当性向（予想）: 配当38.00円 / EPS通期予想99.20円 = 約38.3%（目安）
- 特別配当の有無: 無
- 株主還元方針: 直近公表の配当予想から修正なし。自社株買い等の記載はなし。
設備投資・研究開発
- 設備投資:
- 固定資産合計は増加（1,965,679千円 → 2,311,973千円、増加 +346,294千円）。主因は投資有価証券の増加（+433,917千円）が中心。
- 減価償却費（第３四半期累計）: 64,842千円（前年同期 90,025千円）
- 研究開発:
- 主な開発テーマ（短信本文記載）: AIを活用した主力商品の機能強化、新商品トライアル（中古車事業対応力強化）等
受注・在庫状況（該当する業種の場合）
- 受注状況: 記載なし（–）
- 在庫状況:
- 棚卸資産: 18千円（前期 10千円、増加だが金額は極小）
- 在庫回転日数等: 記載なし（–）
セグメント別情報
- セグメント別状況:
- 単一セグメント（システム業務支援）。セグメント別売上等の開示は省略。
- セグメント戦略:
- 主力商品のAI活用による機能強化、新商品トライアル開始、DX支援の取り組み開始等が事業拡大策として明記。
中長期計画との整合性
- 中期経営計画: 短期的にはAIによる商品力強化と新規顧客開拓を進める旨を記載。中期計画の数値目標は短信に明示なし（–）。
- KPI達成状況: 売上・営業利益・純利益の伸長は短期KPI上はプラス進捗だが、既存のKPI一覧は短信に明示なし（–）。
競合状況や市場動向
- 競合他社との比較: 同業他社との定量比較は短信に記載なし（–）。
- 市場動向（短信に記載の内容）:
- 自動車産業の需給は比較的安定。ただし新車販売台数は前年同期比で微減（新車乗用車販売台数 前年同期比 ▲0.9% と記載）。
- 中古車市場では仕入れの難化・仕入価格上昇による中小販売事業者の経営悪化が進行。
- これら市場変化を踏まえ、同社は中古車事業者・リース事業者向けのソリューション需要増を確認している。
テーマ・カタリスト
（短信本文に明示されている内容のみ）
- 短期的な成長分野:
- AIにより機能向上した既存商品（CA Doctor等）の新規先への訴求強化での販売回復
- 中古車事業対応力強化に寄与する新商品のトライアル到達
- リース関連事業者・中古車事業者からの堅いニーズによる売上増加基調
- 中長期的な成長分野:
- 基幹商品の抜本的な商品力強化（AI活用）により新規顧客開拓の拡大を目指す取組
- 取引先のDX対応力向上支援の新たな取り組み
- リスク要因（短信本文に明記されたもののみ）:
- 新車販売の停滞や消費者の購買意欲低下による業界需要悪化
- 中古車市場における仕入れ難や価格高騰による関連事業者の倒産増加（顧客基盤へ影響の可能性）
注視ポイント
（PDF（短信本文）に記載のある変数のみから）
- 通期予想に対する進捗率と達成可能性:
- 売上進捗 76.3%、営業利益進捗 93.7%、純利益進捗 93.9%。営業利益・純利益は高い進捗で、通期予想の達成可能性は高いと判断されるが、下期の需要動向に依存。
- 主要KPIの前期同期比トレンド:
- 売上高 +3.4%、営業利益 +15.5%、親会社株主純利益 +18.8%（第３四半期累計ベース）。
- ガイダンス前提条件の妥当性:
- 会社は通期予想を据え置き。短信中に特定の為替・原材料前提は記載なし（–）。
- その他注視点:
- 売上原価低減（内製化・事業方針変更）と一時的償却負担の解消が継続的に寄与するか
- AI強化商品の市場導入の進捗が下期の追加成長ドライバーとなるか
今後の見通し
- 業績予想:
- 通期予想の修正有無: 直近の公表から修正なし（会社公表）
- 次期予想: 記載なし（–）
- 会社予想の前提条件（為替等）: 短期的な為替・原油等の前提は短信に記載なし（–）
- 予想の信頼性:
- 第３四半期累計の進捗が高く、通期予想は現時点で保守的/中立的に維持されている旨の会社表明（過去の達成傾向に関する明示は無し）。
- リスク要因:
- 新車・中古車需要の下振れ、取引先の倒産増加、想定どおりに新商品が普及しないリスク等（短信に明示された市場要因に基づく）。
重要な注記
- 会計方針: 当四半期における会計方針の変更、会計上の見積り変更、修正再表示等は無（短信に明記）。
- その他: 四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していないと明記。減価償却費（のれん・顧客関連資産等除く）64,842千円、のれん償却額 15,827千円、顧客関連資産償却費 37,500千円が注記として開示されている。
（注記）
- 不明な項目は — と記載しました。
- 本要約は提供された決算短信（PDF）本文の記載に基づき作成しています。投資助言は行いません。
上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。
企業情報
| 銘柄コード | 2480 |
| 企業名 | システム・ロケーション |
| URL | http://www.slc.jp/ |
| 市場区分 | スタンダード市場 |
| 業種 | 情報通信・サービスその他 – 情報・通信業 |
このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.1.74)」によって自動生成されました。
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