決算短信：日創グループ（3440）

2025年8月期 決算短信［日本基準］（連結）

日創グループ株式会社 — 2025年8月期（連結） 決算短信 要約（Markdown）

（注）不明項目は「–」で表記しています。投資助言は行いません。

基本情報

• 企業名：日創グループ株式会社
• 主要事業分野：金属加工、化成品（旧：ゴム加工）、建設、タイル、その他（木材加工、EC、システム等）
• 代表者：代表取締役社長 石田 徹
• 上場取引所／コード：東証（東） 3440
• URL：https://www.nissogroup.com

報告概要

• 提出日：2025年10月15日
• 対象会計期間：2024年9月1日～2025年8月31日（2025年8月期）
• 決算補足説明資料：有（TDnetで同日開示）
• 決算説明会：有（個人投資家・機関投資家・アナリスト向け）

今後の予定（決算短信記載）

• 定時株主総会：2025年11月27日（予定）
• 配当支払開始予定日：2025年11月28日
• 有価証券報告書提出予定日：2025年11月26日
• その他IRイベント：決算説明会（日時等は別途案内）
• その他：決算補足説明資料（TDnet）

セグメント（報告セグメント）

• 金属加工事業：建設・エネルギー・機械設備向け各種金属製品の企画・設計・加工・製造・販売
• 化成品事業（前期「ゴム加工事業」→名称変更）：ゴム・ウレタン・樹脂成型製品等の企画・製造・販売（住宅、機械、インフラ、輸送等向け）
  • 当連結会計年度より大鳳（株）、フォームテックス（株）、（株）泉製作所を連結子会社化
• 建設事業：内外装パネル工事、太陽光発電設備工事等
• タイル事業：住宅・ビル外装／内装タイルの企画・製造・販売
• その他：ものづくりWEBサービス、システム受託開発、木材加工、住宅設備機器EC等

発行済株式等

• 期末発行済株式数（自己株式含む）：6,832,500株（2025年8月期）
• 期末自己株式数：411,736株
• 期中平均株式数：6,465,311株
• 時価総額：–（株価情報が決算短信に記載されていないため省略）

要点（連結業績ハイライト：2025年8月期）

• 売上高：23,037 百万円（前期比 +30.2%）
• 営業利益：1,383 百万円（前期比 +8.4%）
• EBITDA：2,144 百万円（前期比 +12.8%）
• 経常利益：1,401 百万円（前期比 +2.9%）
• 親会社株主に帰属する当期純利益：917 百万円（前期比 △16.2%）
• 1株当たり当期純利益（EPS）：141.88 円
• ROE：7.4%（前期比 △2.0pt）
• 営業利益率（売上高営業利益率）：6.0%
• EBITDAマージン：2,144 / 23,037 ≒ 9.3%

貸借対照表（連結：百万円）

• 総資産：26,948（前期 22,405）
  • 流動資産：15,832（主に現金・契約資産増）
  • 固定資産：11,116（のれん 2,059、投資有価証券 991 等増）
• 負債合計：14,299（前期 10,346）
  • 流動負債：8,615（短期借入金増等）
  • 固定負債：5,683（長期借入金増等）
• 純資産合計：12,648（前期 12,058）
• 自己資本比率：46.9%（前期 53.8%）

※ のれん増加はM&A（大鳳、フォームテックス、泉製作所）によるもの（のれん増加額 1,686 百万円記載）

損益計算書（連結：百万円）

• 売上高：23,037
• 売上原価：17,414 → 売上総利益 5,622
• 販管費：4,238 → 営業利益 1,383
• 営業外費用：85（支払利息増）
• 特別損益：特別利益193 / 特別損失97（のれん償却・減損等含む）
• 法人税等合計：579（前期 275 → 税負担増が純利益圧迫）
• 当期純利益（親会社株主）：917

キャッシュ・フロー（連結：百万円）

• 営業活動CF：+2,920（前年は △186）
  • 主因：税引前当期純利益・減価償却等の加算、売上債権・契約資産減少等
• 投資活動CF：△3,931（前年 △455）
  • 主因：子会社株式取得による支出 2,793、投資有価証券取得 713 等
• 財務活動CF：+2,547（前年 △202）
  • 主因：長期借入等により資金調達（短期・長期借入合計の増加）
• 現金・現金同等物期末残高：7,060（前期 5,524）

収益性・効率性・安全性（主な指標）

• 営業利益率：6.0%
• EBITDAマージン：約9.3%
• ROE：7.4%
• 総資産経常利益率（ROA的指標）：5.7%
• 自己資本比率：46.9%
• 有利子負債（連結、利子負債ベース）：短期借入金 4,150 + 長期借入金 4,849 = 8,999 百万円
• ネット有利子負債（有利子負債 − 現金等）：8,999 − 7,060 = 1,939 百万円（概算）
• 流動比率（流動資産 / 流動負債）：15,832 / 8,615 ≒ 1.84（184%）

（注）企業公表のキャッシュフロー関連指標：キャッシュ・フロー対有利子負債比率は3.5年、インタレスト・カバレッジは38.1倍（注記のとおり算出法）

セグメント別（2025年8月期：連結）

• 売上高（百万円、構成比は計算値）
  • 金属加工事業：8,002（約34.7%）
  • 化成品事業：2,734（約11.9%）※M&A寄与
  • 建設事業：6,796（約29.5%）
  • タイル事業：4,782（約20.8%）
  • その他：709（約3.1%）
  • 合計：23,037
• セグメント利益（営業利益ベース、百万円）
  • 金属加工：1,097
  • 化成品：235
  • 建設：753
  • タイル：11
  • その他：△161（損失）
  • セグメント合計：2,098（合計から全社費用等△552を調整し、連結営業利益 1,383）
• 受注高・受注残高（当期）
  • 受注高合計：19,602 百万円（前期比 99.8%）
  • 受注残高：5,589 百万円（前期比 63.7%）
  • セグメント別受注残：金属 3,160、化成品 277、建設 1,284、タイル 845、その他 21（百万円）
• 主な顧客：大林組への売上 3,168 百万円（建設事業、当期売上の 約13.8%）

配当

• 2025年8月期（実績）：
  • 中間配当：0.00 円
  • 期末配当：40.00 円
  • 年間合計：40.00 円
  • 配当金総額：256 百万円
  • 配当性向（連結）：28.2%
• 2026年8月期（予想）：
  • 年間配当予想：42.00 円（内訳：期末 42.00、通期合計 42.00）
  • 予想配当性向：51.9%（決算短信に記載の数値）

（注）配当支払開始予定日：2025年11月28日

中長期計画との整合性

• 第4次中期経営計画（公表済、～2027年8月期）主な定量目標：
  • 連結売上高：300 億円（30,000 百万円）
  • 連結EBITDA：27 億円（2,700 百万円）
  • 3年間のM&A投資枠：50 億円
  • 人財・新規事業・新製品等の先行投資枠：10 億円
• 進捗（2025年8月期実績との比較、数値は単純比較）
  • 売上高：23,037 / 30,000 ≒ 76.8%
  • EBITDA：2,144 / 2,700 ≒ 79.4%
• コメント：決算短信では目標・投資枠が開示されている。M&Aにより化成品事業を拡大している旨を記載。

業績予想（2026年8月期：2025年9月1日～2026年8月31日、連結）

• 売上高：23,600 百万円（前期比 +2.4%）
• 営業利益：900 百万円（前期比 △35.0%）
• EBITDA：1,941 百万円（前期比 △9.5%）
• 経常利益：890 百万円（前期比 △36.5%）
• 親会社株主に帰属する当期純利益：520 百万円（前期比 △43.3%）
• 1株当たり当期純利益：80.99 円

（注）業績予想は現時点の入手情報に基づく前提で作成されたもので、実際の業績は変動する可能性あり。

業績差異の主な背景（決算短信記載の要点）

• 売上増の主因：M&A（大鳳、フォームテックス、泉製作所）による化成品事業の寄与、および建設事業での内外装パネル関連工事の伸長。
• 純利益減少の主因：
  • 法人税等の負担増（法人税等 579 百万円、前期 275 百万円）
  • 減損損失（当期 91 百万円）
  • 支払利息増（40 → 76 百万円）等の営業外費用増加
  • のれんの増加（M&Aに伴う）およびのれん償却（当期のれん償却額 120 百万円）
• キャッシュ面：営業CFは改善（黒字化）した一方、投資CFは子会社取得等で大幅な支出となり財務CFで借入増加により資金を確保

会計・開示上の重要な注記

• 連結範囲の変更：新規連結子会社 3社（大鳳株式会社、フォームテックス株式会社、株式会社泉製作所）を追加（当連結会計年度に連結）
• 会計方針の変更：2022年改正「法人税等に関する会計基準」等を当期首から適用（影響は連結財務諸表になし）
• セグメント名称の変更：従来の「ゴム加工事業」を「化成品事業」に変更（実質的な影響はない旨）
• 決算短信は公認会計士等の監査対象外（注記）

リスク要因（主なもの）

• 決算短信に記載された外部要因：物価動向、米国の政策動向、中東情勢、金融資本市場の変動等による先行き不透明性
• 事業・財務面のリスク例（決算短信の記載・一般論に基づく）：
  • M&Aや買収関連ののれん・統合作業に伴うリスク（のれん償却・減損）
  • 借入増加に伴う利払い負担
  • 建設・製造事業における受注変動、原材料価格・物流コストの変動
  • 顧客集中リスク（大口顧客として大林組あり：当期売上の約13.8%）
• 具体的なリスク事象・確率は将来変動のため、会社の開示資料を参照のこと

競合状況・市場動向

• 決算短信内に同業他社との比較や市場シェアの詳細データは記載されていません → 比較・評価は「–」
• 決算短信は国内市場の回復基調と同時に不確実性（インフレ、国際情勢等）を指摘

重要な注記・その他

• 決算短信は監査対象外：公認会計士／監査法人による監査報告は別途有価証券報告書等で確認が必要
• 決算補足資料（プレゼン資料）はTDnetで同日開示。詳細な前提・分解情報はそちら参照推奨
• 当期中に持株会社体制へ移行（2025年6月1日付）等、グループ再編関連の影響がある旨の記載

必要であれば、以下について追記できます（ご希望を指定してください）：
– セグメントごとの粗利率・営業利益率の算出表
– 重要注記（P12等）の抜粋説明（のれん詳細、減損内訳など）
– 直近四半期（第2四半期累計）や前期比較のグラフ化（数表）
– 中期経営計画進捗を数値ベースで比較した簡易レポート

（以上）

上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。

企業情報

このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.2)」によって自動生成されました。

本レポートは、不特定多数の投資家に向けた一般的な情報提供を目的としており、個別の投資ニーズや状況に基づく助言を行うものではありません。記載されている情報は、AIによる分析や公開データに基づいて作成されたものであり、その正確性、完全性、適時性について保証するものではありません。また、これらの情報は予告なく変更または削除される場合があります。

本レポートに含まれる内容は、過去のデータや公開情報を基にしたものであり、主観的な価値判断や将来の結果を保証するものではありません。特定の金融商品の購入、売却、保有、またはその他の投資行動を推奨する意図は一切ありません。

投資には元本割れのリスクがあり、市場状況や経済環境の変化により損失が発生する可能性があります。最終的な投資判断は、すべてご自身の責任で行ってください。当サイト運営者は、本レポートの情報を利用した結果発生したいかなる損失や損害についても一切責任を負いません。

なお、本レポートは、金融商品取引法に基づく投資助言を行うものではなく、参考資料としてのみご利用ください。特定の銘柄や投資行動についての判断は、個別の専門家や金融機関にご相談されることを強くお勧めします。