決算短信：一家ホールディングス（7127）

2026年３月期　第３四半期決算短信〔日本基準〕（連結）

エグゼクティブサマリー

• 決算サプライズ：市場予想との比較は開示無しだが、会社の通期予想に対して第3四半期累計の進捗は概ね順調（上振れ寄り）。通期予想の修正は無し。
• 業績の方向性：増収増益（売上高8,577百万円、前年同期比+15.6%／営業利益209百万円で前年同期は営業損失）。
• 注目すべき変化：飲食事業で営業損益が大幅改善（セグメント損益が▲6.3百万円 → +332.1百万円）、ブライダルは売上増も依然赤字だが損失縮小。新たにレジャー事業をセグメント計上（売上314.1百万円、損失90.6百万円）。
• 今後の見通し：会社は業績が概ね計画通りと説明し、通期予想（売上11,629百万円、営業利益320百万円、当期純利益179百万円）を据え置き。第3四半期時点での進捗は売上73.7%、営業利益65.4%、当期純利益53.6%（達成可能性はおおむね中立〜やや楽観的だが、下期の季節性・コスト動向が鍵）。
• 投資家への示唆：飲食事業の回復が業績改善の主要因。だが自己資本比率は低水準（15.5%）で借入も増加しており、財務安全性と下期のコスト（原材料・人件費）動向を注視する必要あり。

基本情報

• 企業概要:
  • 企業名：株式会社一家ホールディングス
  • 主要事業分野：飲食事業、ブライダル事業、レジャー事業（飲食チェーン経営、結婚式・宴席、バーベキュー・ビアガーデン等）
  • 代表者名：代表取締役社長 武長太郎
  • URL： https://ikka-holdings.co.jp/
• 報告概要:
  • 提出日：2026年2月13日
  • 対象会計期間：2026年3月期 第3四半期累計（2025年4月1日～2025年12月31日）
  • 決算説明会：開催無し（補足資料作成は有）
• セグメント:
  • 飲食事業：直営飲食店の運営（複数業態）、第3Q末直営店数89店
  • ブライダル事業：婚礼・宴席・レストラン等
  • レジャー事業：バーベキュー・ビアガーデン等（今期より独立セグメント化）
• 発行済株式:
  • 期末発行済株式数（普通株式）：7,345,400株（2026年3月期3Q）
  • 期中平均株式数（四半期累計）：7,221,954株（2026年3月期3Q）
  • 時価総額：–（開示なし）
• 今後の予定:
  • 決算発表：四半期短信提出済（2/13）
  • IRイベント：決算説明会は無し（補足資料は有）
  • その他：通期業績予想の修正は無し

決算サプライズ分析

• 予想 vs 実績（第3四半期累計・百万円、対会社通期予想達成率）
  • 売上高：8,577（前年同期比+15.6%）／通期予想11,629 → 達成率73.7%
  • 営業利益：209（前年同期は▲123）／通期予想320 → 達成率65.4%
  • 親会社株主に帰属する四半期純利益：96（前年同期は▲135）／通期予想179 → 達成率53.6%
• サプライズの要因：
  • 上振れ寄与要因：飲食事業の既存店客単価上昇（既存客数▲3.4%だが客単価+7.9%）、新規出店効果、ブライダルの施行数増（ただし組人数減により単価低下）。
  • 下振れリスク要因：レジャー事業の損失計上（新規事業で費用先行）、人件費・原材料費等のコスト高。
  • 特別項目：店舗資産に係る減損損失11,404千円の特別損失計上、繰延税金資産の計上に伴う法人税等調整額（損）49,325千円計上。
• 通期への影響：
  • 会社は通期予想を据え置き。第3四半期の進捗は売上・営業利益ともにおおむね計画的。下期の需要・コスト動向次第で達成可否が左右される。

財務指標

• 財務諸表要点（第3四半期累計・千円表記を百万円表記に簡略）
  • 売上高：8,577,265千円（8,577百万円、+15.6%）
  • 売上原価：2,795,574千円
  • 販管費：5,572,297千円
  • 営業利益：209,393千円（209百万円、前年同期は▲123百万円）
  • 経常利益：168,902千円（168.9百万円）
  • 親会社株主に帰属する四半期純利益：96,041千円（96.0百万円、前年同期は▲134.9百万円）
  • 減価償却費（累計）：229,930千円
  • 特別損失（減損）：11,404千円
• 収益性（前年同期比を必ず%で表示）
  • 売上高：8,577百万円（前年同期比+15.6%／+1,157百万円）
  • 営業利益：209百万円（前年同期比：営業損失→営業利益、差異+332.5百万円）
  • 経常利益：168.9百万円（前年同期は経常損失▲142.9百万円 → 大幅改善）
  • 親会社株主に帰属する四半期純利益：96.0百万円（前年同期は▲134.9百万円 → 大幅改善）
  • 1株当たり四半期純利益（EPS）：13.30円（前年同期は▲18.93円）
• 収益性指標（目安併記）
  • ROE（簡易）：第3Q累計純利益96,041千円 ÷ 自己資本（参考値1,055,000千円）= 約9.1%（目安：8%以上で良好）→ 一時的に良好水準
  • ROA（簡易）：96,041千円 ÷ 総資産6,797,220千円 = 約1.4%（目安：5%以上が良好 → 低水準）
  • 営業利益率：209,393 ÷ 8,577,265 = 約2.4%（業種平均との比較は業態により差異あり。低め）
• 進捗率分析（通期予想に対する第3四半期累計進捗）
  • 売上高進捗率：73.7%（通常ペース：比較的進捗良好）
  • 営業利益進捗率：65.4%（やや遅れ気味だが想定内）
  • 純利益進捗率：53.6%（下期の税調整や損益の動向に依存）
  • 過去同期間との比較：前年同期は赤字ベースのため直接比較困難だが、回復基調は明確
• キャッシュフロー（注：会社は第3四半期累計キャッシュフロー計算書を作成していない）
  • 現金及び預金：1,902,286千円（期首1,454,656千円 → +447,629千円増加）
  • 投資：有形固定資産の増加（新規出店等で261,812千円増加）
  • 財務：長期借入金の増加（1年内返済予定の長期借入金・長期借入金ともに増加）
  • フリーCF：明示なし（CF計算書未作成）
  • 営業CF/純利益比率：算出不可（CF不明）→ 但し現金残高は増加
• 四半期推移（QoQ）
  • 直近四半期の個別QoQ数値は開示されていないが、累計で増収・黒字化を達成
  • 減価償却費は増加（前年同期190,190千円 → 当期229,930千円）
• 財務安全性
  • 総資産：6,797百万円（前期末比+1,087百万円）
  • 純資産：1,088百万円（前期末比+191百万円）
  • 自己資本比率：15.5%（目安：40%以上で安定 → 低い）
  • 流動比率：流動資産2,810,704 / 流動負債2,321,301 ≒ 121%（流動比率100%以上は短期支払能力あり）
  • 負債残高（借入金）：1年内返済予定の長期借入金956,664千円＋長期借入金2,851,516千円＝3,808,180千円（約3,808百万円）
  • ネット有利子負債（概算）：借入3,808百万円 − 現金1,902百万円 = 約1,906百万円（有利子負債過多の可能性）
• 効率性：減価償却の増加や資産増加に伴い総資産回転率の改善余地あり（詳細数値は別途計算必要）
• セグメント別：
  • 飲食事業：売上6,673,826千円（+10.2%）、セグメント利益332,064千円（前年は▲6,312千円）
  • ブライダル事業：売上1,587,571千円（+16.6%）、セグメント損失▲57,513千円（前年▲129,866千円→損失縮小）
  • レジャー事業：売上314,067千円（前期は計上なし）、セグメント損失▲90,638千円（新規展開で費用先行）

特別損益・一時的要因

• 特別損失：減損損失11,404千円（飲食事業の1店舗閉店に伴う減損）
• 法人税等調整額（損）：49,325千円（繰延税金資産の計上に伴う調整）
• 一時的要因の影響：特別損失は小幅（約11.4百万円）で業績改善主体は本業（飲食）の回復。税調整の影響で純利益に一時的な変動あり。
• 継続性の判断：減損は特定店舗に係る一時的要因、繰延税金資産やその調整は会計上の処理で今後は変動し得る。

配当

• 配当実績と予想：
  • 中間配当：0.00円（2026年3月期中間）
  • 期末配当（予想）：0.00円
  • 年間配当予想：0.00円（会社予想：0.00）
  • 配当利回り：–（株価未提示）
  • 配当性向：–（配当0のため算出不可）
• 特別配当：無し
• 株主還元方針：特に自社株買い等の記載無し

設備投資・研究開発

• 設備投資：
  • 有形固定資産が261,812千円増加（新規出店等が主な内訳）
  • 減価償却費（累計）：229,930千円
• 研究開発：
  • 該当記載無し（R&D費用：–）

受注・在庫状況（該当情報）

• 受注状況：該当記載無し（–）
• 在庫状況：棚卸資産等の詳細は注記なし（棚卸資産額は貸借対照表「その他」等に含まれるが明示値は–）

セグメント別情報

• 飲食事業：売上6,673百万円（+10.2%）、セグメント利益332.1百万円。既存店売上は既存客数減だが客単価上昇で既存店売上高+4.2%。
• ブライダル事業：売上1,588百万円（+16.6%）、損失は縮小（▲57.5百万円）。施行数増も組人数減・単価低下。
• レジャー事業：売上314.1百万円、損失90.6百万円（新規事業で先行投資・費用発生）。
• 地域別売上：記載無し（国内/海外比率等は–）

中長期計画との整合性

• 中期経営計画：明示的な中期数値目標の記載無し（KPI進捗は会社資料参照）
• KPI達成状況：主要KPI（既存店売上、出店数、婚礼施行数）については飲食の既存店売上増・出店あり、ブライダル施行数増と説明。

競合状況や市場動向

• 市場動向：外食はアフターコロナで需要回復、インバウンド回復。ただし原材料・光熱費高騰、労働需給の厳しさは継続的な逆風。
• 競合比較：同業他社との明確な数値比較は記載無し。飲食業界内で客単価改善と集客施策が奏功している点を評価。

今後の見通し

• 業績予想：
  • 通期予想（変更無し）：売上11,629百万円（+15.3%）、営業利益320百万円、親会社株主に帰属する当期純利益179百万円、EPS24.73円
  • 前提条件：特になし（為替等の具体前提は開示無し）
• 予想の信頼性：会社は第3四半期の進捗を踏まえ予想据え置き。過去の予想達成傾向の記載無し。
• リスク要因：為替・原材料価格上昇、人件費高騰、景気後退、天候やイベント影響、出店投資に伴う借入負担増等。

重要な注記

• 会計方針の変更：無し
• 連結範囲の変更：無し（ただしレジャー事業を前期までは「その他」に含めており、今期より報告セグメントへ変更）
• 監査：四半期連結財務諸表に対する任意の期中レビューを受審（晴磐監査法人）。レビューの結論に重要な点なし。

（注記）

• 不明項目は「–」で表記しています。

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企業情報

このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.0.20)」によって自動生成されました。

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