2026年２月期 決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）
エグゼクティブサマリー
- 決算サプライズ: 2026年２月期の通期実績は会社想定の当期予想（当期に対する会社予想は開示なし）と比較できず、外部市場予想との差異も本資料に記載なし。したがって「会社予想未開示／市場予想不明」。
- 業績の方向性: 増収増益（売上収益 148,332 百万円：+27.8%、営業利益 50,931 百万円：+19.5%、当期利益 37,840 百万円：+23.0%）。
- 注目すべき変化: 売上総利益率の改善により売上総利益は83,986百万円（+34.5%）、営業費用は増加したが営業利益率は高水準を維持（営業利益率 34.3%）。
- 今後の見通し: 2027年２月期の会社予想は売上収益190,000百万円（+28.1%）、EBITDA66,500百万円（+27.6%）、親会社帰属当期利益48,100百万円（+27.1%）。現時点で通期予想の修正はなし。
- 投資家への示唆: DX・生成AI関連の高需要を背景に高成長計画（中期目標：2029年に売上2,500億円、EBITDAマージン30–40％）を掲げており、現業績はその成長軌道に沿った進捗を示している（詳細は「注視ポイント」を参照）。
基本情報
- 企業概要:
- 企業名: 株式会社ベイカレント
- 主要事業分野: コンサルティング事業（単一セグメント。戦略立案から実行支援、DX・生成AIを活用した企業変革支援等）
- 代表者名: 代表取締役会長兼社長 阿部 義之
- 報告概要:
- 提出日: 2026年4月14日
- 対象会計期間: 2026年２月期（2025年3月1日～2026年2月28日、連結）
- 決算補足説明資料作成の有無: 有
- 決算説明会開催の有無: 有（証券アナリスト・機関投資家向け、2026年4月16日予定）
- セグメント:
- 事業セグメント: コンサルティング事業（単一セグメント）
- 発行済株式:
- 期末発行済株式数: 155,411,410 株（期中平均株式数 151,866,535株）
- 自己株式数（期末）: 3,557,256 株
- 今後の予定:
- 定時株主総会開催予定日: 2026年5月27日
- 配当支払開始予定日: 2026年5月28日
- 有価証券報告書提出予定日: 2026年5月26日
- IRイベント: 決算説明会（2026年4月16日）等
決算サプライズ分析
- 予想vs実績:
- 売上高: 148,332 百万円。会社による当期の予想は未開示（会社予想未開示）。
- 営業利益: 50,931 百万円。会社による当期の予想は未開示（会社予想未開示）。
- 純利益: 親会社の所有者に帰属する当期利益 37,840 百万円。会社による当期の予想は未開示（会社予想未開示）。
- サプライズの要因: 期中コメントによれば、DXおよび生成AIを含む企業の変革需要の高まりに伴う受注増と、売上総利益率の改善が増収・増益の主因として挙げられている。
- 通期への影響: 2027年２月期の会社予想は開示されており（売上190,000百万円等）、本決算は同予想に対する進捗良好。現時点で通期予想の修正は発表されていない。
- 対会社予想差分（FSI earnings-analysis 翻案）:
- 会社予想が当期（2026年２月期）について本文に明示されていないため、差分の絶対額・予想比率は記載省略（会社予想未開示）。
財務指標
- 財務諸表（要点、単位：百万円）
- 売上収益: 148,332（前年 116,056、+27.8%）
- 売上原価: 64,346（前年 53,601、+20.0%）
- 売上総利益: 83,986（前年 62,455、+34.5%）
- 販売費及び一般管理費: 33,069（前年 19,845、+66.6%）
- EBITDA: 52,125（前年 43,489、+19.9%）
- 営業利益: 50,931（前年 42,615、+19.5%）
- 税引前利益: 50,988（前年 42,546、+19.8%）
- 当期利益: 37,840（前年 30,760、+23.0%）
- 親会社所有者帰属持分: 117,038（前年 94,401、+24.0%）
- 収益性:
- 営業利益率: 34.3%（営業利益 50,931 / 売上収益 148,332）
- EBITDAマージン: 35.1%（EBITDA 52,125 / 売上収益 148,332）
- 基本的１株当たり当期利益（EPS）: 249.16 円（前年 202.16 円、+23.3%）
- ROE: –（未記載）
- ROA: –（未記載）
- 比較目安: 親会社所有者帰属持分比率 74.3%（安定水準）
- 進捗率分析（四半期決算ではないため該当項目は四半期別データが必要だが、次期業績予想に対する進捗は下記参照）
- 通期（2027年）予想に対する進捗率（実績 2026年÷会社予想 2027年）:
- 売上高進捗率: 148,332 / 190,000 = 78.1%
- EBITDA進捗率: 52,125 / 66,500 = 78.4%
- 親会社帰属当期利益進捗率: 37,840 / 48,100 = 78.7%
- 過去同期間との比較: 四半期別データが本文にないため不記載
- キャッシュフロー:
- 営業CF: 37,616 百万円（前年 32,648、+15.3%）
- 投資CF: △6,508 百万円（前年 △3,532）
- 主な投資: 貸付金支出 2,300、 有形固定資産取得 2,645 百万円
- 財務CF: △19,352 百万円（前年 △14,342）
- 主な支出: 配当金支払 13,218、自己株式取得 3,006、借入金返済等
- フリーCF（営業CF−投資CF）: 37,616 − 6,508 = 31,108 百万円
- 営業CF/純利益比率: 37,616 / 37,840 ≒ 0.99（目安 1.0以上が健全だが概ね近い水準）
- 現金及び現金同等物期末残高: 72,308 百万円（前年 60,552、+19.4%）
- 四半期推移（QoQ）: 四半期別数値の記載なし（–）
- 財務安全性:
- 自己資本比率（親会社所有者帰属持分比率）: 74.3%（安定水準）
- 流動負債合計: 35,486 百万円、負債合計: 40,447 百万円
- 負債比率: –（明確な定義・計算値の記載なし）
特別損益・一時的要因
- 特別利益: 特記なし（該当項目なし）
- 特別損失: 特記なし（該当項目なし）
- 一時的要因の影響: 記載なし。報告された業績は通常の営業活動による結果として記載されている。
- 継続性の判断: 一時的要因の記載なしのため該当なし。
配当
- 配当実績と予想:
- 2026年２月期（実績）: 中間配当 50 円、期末配当 50 円、年間合計 100 円、配当金総額 15,185 百万円
- 配当性向（連結）: 40.1%
- 親会社所有者帰属持分配当率: 14.4%
- 2027年２月期（会社予想）: 中間配当 65 円、期末配当 65 円、年間合計 130 円（配当性向目安 40.1%）
- 特別配当の有無: なし（次期も通常配当を予定）
- 株主還元方針: IFRSベースで配当性向40%を目安とし、余剰キャッシュは自社株買い中心の還元を実施する方針。
設備投資・研究開発
- 設備投資:
- 当期有形固定資産取得額: 2,645 百万円（投資活動による支出内訳）
- 減価償却費: 2,525 百万円（損益計算書／CF明細）
- 研究開発:
- R&D費用: 記載なし（–）
- 主な研究開発テーマ: 記載なし（企業は生成AI等の技術活用を事業機会として言及）
受注・在庫状況（該当する業種の場合）
- 受注状況: 記載なし（–）
- 在庫状況:
- 棚卸資産: 624 百万円（前年 919 百万円、△295 百万円、変化率 −32.1%）
- 在庫回転日数: 記載なし（–）
- 在庫の質: 記載なし（–）
セグメント別情報
- セグメント別状況: 単一セグメント（コンサルティング事業）につき、セグメント別売上・利益の詳細は省略。
- 前年同期比較: 全社（単一）で売上+27.8%、営業利益+19.5% 等（上記「財務指標」参照）。
- セグメント戦略: コアクライアント戦略の推進、人材採用・育成、生成AIを含むサービス強化を実施中（本文明記）。
中長期計画との整合性
- 中期経営計画: 2025年２月期～2029年２月期で年率約20%の売上成長を目標、2029年に売上収益 2,500 億円、EBITDAマージン 30–40% を目指すと明示。
- KPI達成状況: 2026年実績は売上148,332百万円で計画の成長軌道にある旨を会社は表明（具体KPIの定量的進捗は中期計画本文に依存。本文に記載の数値は上記の通期進捗）。
競合状況や市場動向
- 競合他社との比較: 記載なし（–）
- 市場動向: DXに加え生成AIを活用した企業変革支援の需要が高まっており、コンサルティング需要は高水準が続くとの見通しが示されている（本文明記）。
テーマ・カタリスト
（短信本文に明示されている項目）
- 短期的な成長分野:
- DX（デジタルトランスフォーメーション）支援
- 生成AIを活用した企業変革支援
- コアクライアントへの深耕、人材採用・育成強化
- 中長期的な成長分野:
- 中期経営計画（2025–2029年）に基づく年率約20%の売上成長、2029年に売上2,500億円、EBITDAマージン30–40%達成
- リスク要因（短信本文に明記されたもののみ）:
- 為替相場の変動
- 国際的な地政学リスクの高まり
- 物価上昇や米国の通商政策等による先行き不透明感
注視ポイント（次四半期に向けた論点、短信本文の変数のみ）
- 通期予想に対する進捗率と達成可能性:
- 売上高進捗率: 78.1%（148,332 / 190,000）
- EBITDA進捗率: 78.4%（52,125 / 66,500）
- 親会社帰属当期利益進捗率: 78.7%（37,840 / 48,100）
- 解釈: 通常の期中進捗指標としては良好。ただし、四半期の売上集中や季節性に関する四半期別データが本文にないため、次四半期の受注・稼働状況の開示が重要。
- 主要KPIの前期同期比トレンド: 売上・利益とも前年同期比で大幅増（それぞれ +27.8%、+19.5% 等）。
- ガイダンス前提条件の妥当性: 会社はマクロ不確実性（為替・地政学等）を前提としつつ高需要を織り込んでいるが、為替や外部リスクの具体的前提値は本文に記載なし（→ 追加の前提開示があれば検証可能）。
- その他留意点: 自己株式取得（上限 6,600,000 株、上限額 300 億円）及び消却が決議されている点。資本効率・EPSへの影響は次期以降の計上状況で確認。
今後の見通し
- 業績予想（会社公表）:
- 2027年２月期（IFRS、会社予想）:
- 売上収益: 190,000 百万円（+28.1% vs 2026年実績）
- EBITDA: 66,500 百万円（+27.6%）
- 営業利益: 64,800 百万円（+27.2%）
- 税引前利益: 64,900 百万円（+27.3%）
- 親会社帰属当期利益: 48,100 百万円（+27.1%）
- 基本的１株当たり当期利益（予想）: 323.79 円
- 通期予想の修正有無: 2026年決算発表時点では修正なし（上記通期予想を提示）。
- 会社予想の前提条件: マクロの不確実性（為替・地政学リスク等）はあるが、DX・生成AI関連の高需要を前提としている。為替レートや原材料等の具体前提値は本文に記載なし（–）。
- 予想の信頼性: 過去の予想達成傾向についての定量的言及は短信本文に記載なし（–）。
- リスク要因: 為替相場の変動、地政学リスク、国内外の景気動向等（短信本文明記）。
重要な注記
- 会計方針: 期中における会計方針の変更なし。IFRS適用は継続（設立時より適用）。
- その他重要告知:
- 自己株式取得及び消却の決議（2026年3月18日決議）:
- 取得上限株式数: 6,600,000株（発行済株式総数の4.3%相当、上限取得価額 300 億円）
- 取得期間: 2026年4月15日～2026年7月31日（市場買付）
- 消却予定日: 2026年8月19日（上記取得株式を全て消却予定）
- 決算短信は監査対象外である旨の注記あり。
（不明な項目は — として記載しています。本文の数値・記述に基づき整理しました。）
上記の内容は、AIによる自動要約に基づいて作成されたものであり、正確性や網羅性について保証するものではありません。内容の解釈や利用に際しては、必ず公式の決算短信 をご参照ください。信頼性を確保するよう努めていますが、情報の完全性についてはご自身での確認をお願い致します。
企業情報
| 銘柄コード | 6532 |
| 企業名 | ベイカレント |
| URL | https://www.baycurrent.co.jp/ |
| 市場区分 | プライム市場 |
| 業種 | 情報通信・サービスその他 – サービス業 |
このレポートは、AIアドバイザー「シャーロット (3.1.52)」によって自動生成されました。
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